3ème pilier : quelles sont les meilleures offres?
Le troisième pilier vous aide à épargner et vous permet d’assurer confortablement votre retraite mais pas seulement. La prévoyance privée vous offre différentes possibilités pour atteindre vos objectifs d'épargne.
Dans cet article, nous vous expliquons tout ce qu’il faut savoir au sujet du 3ème pilier et les différences entre la prévoyance liée et la prévoyance flexible.
Qu’est-ce que le troisième pilier?
Le troisième pilier du système de prévoyance suisse est également appelé prévoyance privée. La prévoyance privée comprend elle-même composée de deux sous-piliers, qui sont la prévoyance liée (pilier 3a) et la prévoyance flexible (pilier 3b).
Le 3ème pilier est le dernier socle du système de retraite en suisse. Il vient s'ajouter à l'AVS et la LPP (Prévoyance professionnelle) afin de combler les lacunes restantes. Son but est de permettre de maintenir un revenu presque équivalent à celui qu’on avait avant. C’est l'unique composante totalement libre du système de prévoyance suisse.
Il n'existe aucune obligation ni aucun montant minimum. Chaque personne indépendante ou non, ayant une activité lucrative en Suisse, a le droit d'épargner une partie de ses revenus pour son départ à la retraite au 3ème pilier.
Pourquoi épargner avec le 3ème pilier ?
En raison de l'évolution démographique et de l'allongement de l'espérance de vie, la prévoyance dans le troisième pilier prend de plus en plus d'importance en Suisse.
Au moment de la retraite, les prestations des piliers 1 et 2 ne représentent souvent qu'environ 60 % de votre salaire antérieur. C'est pourquoi il vaut la peine pour les jeunes adultes de réfléchir sérieusement à la prévoyance privée.
On peut se demander à juste titre si une épargne sur le 3ème pilier est la même chose que d’avoir cette somme en banque ou en argent liquide chez soi ? La réponse est bien évidemment non et c’est là qu’intervient toute la subtilité du 3ème pilier.
Le troisième pilier a un avantage qu’une somme gardée au chaud chez soi n’a pas, sa déductibilité. Chaque franc investi sur son compte 3a (dans les limites annuel pour un salarié) n’est plus considéré comme un revenu perçu et n’est donc plus imposé.
Quels sont les types d’épargne du 3ème pilier?
Il existe des centaines de prestataires de services, compagnies d’assurance ou banques, offrant des produits de prévoyance privées . Chacun peut avoir des avantages et des inconvénients. Par exemple, des taux d'intérêt garantis, une flexibilité dans les paiements, le produit peut être investi ou non, ce qui permet de générer des rendements ou encore la qualité des gestionnaires pour ne citer que ces critères.
3ème pilier lié 3a
Pilier 3a :
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Le pilier 3a est appelé prévoyance liée car il sert principalement à la prévoyance vieillesse et bénéficie donc d'un allégement fiscal au niveau fédéral. Le pilier 3a est normalement versé à l'âge de la retraite et ne peut être versé de manière anticipée que sous certaines conditions.
Vous ne pouvez cotiser au pilier 3a que jusqu'à un montant maximal déterminé et les cotisations peuvent être déduites chaque année de votre revenu imposable.
En effet, en 2022, un salarié ne peut mettre de côté que 6 883 francs de ses revenus sur une année civile alors qu’un indépendant peut lui mettre 34 416 francs ou 20% de son revenu annuel.
Pour la prévoyance dans le cadre du pilier 3a, il est possible de souscrire une assurance-vie réglementée auprès d'une compagnie d'assurance suisse, ou d'ouvrir un compte d'épargne ou de placement réglementé auprès d'une banque suisse.
Dans les deux cas, l'épargne s'accumule pour financer la retraite, à la seule différence que la solution d'assurance offre également une couverture décès et invalidité.
3ème pilier libre 3b
Pilier 3b :
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Le pilier 3b est quant à lui appelé prévoyance flexible car il permet une plus grande liberté et peut couvrir d'autres besoins en plus de ceux couverts par le pilier 3a.
Il n'y a pas de cotisation annuelle maximale dans le pilier 3b. Toutefois, les cotisations ne sont pas déductibles des impôts.
Le solde de l'épargne doit être déclaré fiscalement. Les retraits, en revanche, sont exonérés d'impôts et peuvent être effectués à tout moment. Contrairement aux exigences du pilier 3a, le pilier 3b offre plus de flexibilité mais sans les avantages fiscaux.
En d’autres termes, vous pouvez décider d'épargner à votre rythme, selon les modalités de votre choix. On le compare souvent à une assurance vie, souscrite pour réaliser n’importe lequel de vos projets.
| Profil investisseur | Prudent | Equilibré | Dynamique |
|---|---|---|---|
| Âge | Plus de 60 ans | De 40 à 60 ans | Moins de 40 ans |
| Situation personnelle | Famille | Couple | Célibataire |
| Situation professionnelle |
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| Objectifs |
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| Horizon de placement | Court terme | Moyen terme | Long terme |
| Type de placement | Pilier 3a | Pilier 3a | Pilier 3a ou Pilier 3b |
Comment comparer les offres de 3ème pilier ?
Selon votre objectif d'épargne, vous pouvez placer votre argent dans la prévoyance liée ou la prévoyance flexible. Si vous souhaitez avant tout mettre de l'argent de côté pour votre retraite, le pilier 3a est le bon choix pour vous en raison des avantages fiscaux.
Mais si vous économisez pour un tour du monde, vous devriez placer votre argent dans le pilier 3b, qui vous permet de retirer votre argent quand vous le souhaitez.
Que choisir entre 3ème pilier 3A ou 3B ?
Voici un tableau qui devrait aider à comprendre le 3e pilier A et B, les différences principales et pour qui ces deux systèmes d'adressent :
| Qui/Quoi | 3ème pilier 3a | 3ème pilier 3b |
|---|---|---|
| Personne assurée, payeur de prime, preneur d'assurance | Toujours la même personne | Peuvent être différents |
| Avantages et inconvénients | Beaucoup de contraintes mais fiscalité intéressante | Liberté mais peu de déductions fiacales |
| Qui en bénéficie ? | Toutes les personnes actives ayant un revenu soumis à l'AVS et domiciliées en Suisse. | Toutes les personnes, quels que soient leur profession et leur lieu de résidence |
| Avantages fiscaux lors des versements | Le montant peut être déduit chaque année du revenu imposable. | Déduction dans le cadre des déductions forfaitaires pour primes d'assurance |
| Imposition pendant la durée du contrat | Exempt d'impôt. Le capital n'entre pas dans la fortune imposable | La valeur de rachat est soumise à l'impôt sur la fortune |
| Clauses bénéficiaires * |
| Libre choix |
| Durée | Jusqu'à l'âge de la retraite
| Aucune limite |
| Mise en gage | Uniquement pour le financement de logements en propriété. | Possible à tout moment si accepté comme couverture liquide |
| Montant maximum des versements annuels |
| Aucune limite |
| Déduction fiscale |
| Possible dans certains cantons |
| Impôt lors du retrait des capitaux | Entre 5 et 10% selon le montant du capital | Aucun impôts |
| Conditions de retrait |
| Aucune condition nécessaire |
*Clause bénéficiaire: au décès de l'assuré, la loi détermine qui hérite du capital du pilier 3a. Le premier bénéficiaire est le conjoint ou le partenaire enregistré, suivi des enfants.
- Durée: vous pouvez faire verser votre épargne du pilier 3a entre cinq ans avant et cinq ans au maximum après l'âge ordinaire de la retraite.
Devriez-vous choisir une prévoyance combinée ?
La prévoyance combinée vous permet de profiter d'un contrat flexible 3a et 3b. Ce contrat vous permet de passer d'un contrat 3a lié à un contrat 3b libre. A n'importe quel moment, vous pouvez donc passer vos revenus sur un contrat libre. Vous pouvez repasser à un contrat lié dès que vous le souhaitez, par exemple si vous avez des rentrées d'argent.
A quel âge souscrire un 3ème pilier ?
En règle générale, plus tôt vous commencez à cotiser au pilier 3a, mieux c'est. La condition est que vous soyez employé en Suisse et que vous ayez un revenu soumis à l'AVS.
Il est recommandé de faire un dépôt chaque année, même pour de petits montants, afin de vous constituer un capital.
Ce que vous versez sur votre compte du pilier 3a pendant l'année en cours peut être déduit de votre revenu imposable pour cette année-là.
Même si vous ne pouvez pas déposer le montant maximum de 6883 francs, en mettant de l’argent sur votre compte 3a chaque année vous permet d’en tirer un double avantage. Vous économisez immédiatement des impôts et votre argent a plus de temps pour s'accumuler. Ce qui est idéal pour un projet à long terme ou pour prévenir l'imprévisibilité de la vie.
Sachez toutefois que si vous manquez une année, vous ne pouvez pas faire de dépôt rétroactif.
Faut-il souscrire à un 3e pilier via une assurance ou une banque ?
Il est très facile de conclure un contrat de prévoyance privé mais il est plus difficile de comprendre quels sont les produits qui nous correspondent le mieux.Voyons donc la différence entre faire son 3ème pilier en banque ou en assurance.
Le pilier peut être conclu soit dans une banque soit dans une société d'assurance.
La banque est de loin le plus simple à comprendre. Pour résumer , on peut comparer le troisième pilier bancaire à un compte épargne bloqué tout simplement sur lequel vous pouvez organiser vos versements comme vous voulez.
La seule limite est le montant maximum autorisé à savoir 6883 francs qui est rajusté tous les ans. Tout ce dont vous pouvez vous soucier avec ce troisième pilier c'est de savoir si vous en investissez une partie ou la totalité (ou rien du tout).
Enfin vous pouvez décider de souscrire à une 3ème pilier auprès d’une compagnie d’assurance. Il ne s'agit plus de contrat mais de police d'assurance.
Concrètement, le principe est le même que la banque mais en plus de l'épargne on doit assurer certains risques comme un capital garanti en cas de décès, une rente viagère en cas d'invalidité, la libération du paiement des primes, etc. On appelle cela la partie assurée et elle est obligatoire.
Lisez notre guide sur l'assurance vie et le 3eme pilier pour en savoir plus sur les différentes offres disponibles.
Comment épargner avec le 3ème pilier en tant qu’indépendant ?
Pour déterminer le meilleur prestataire et le meilleur produit pour vous, tout dépend de votre situation, de vos besoins, de vos projets, etc. En bref, de vos objectifs à court et moyen long terme.
En Suisse, si vous êtes indépendant, vous avez le droit de cotiser au pilier 3a. C'est un gros avantage pour vous en tant que fondateur d'entreprise. En principe, toute personne qui perçoit un revenu soumis à l'AVS est autorisée à verser des cotisations.
Si vous n'êtes pas assuré dans une caisse de pension, vous pouvez verser 20 % de votre revenu professionnel net dans le pilier 3a - jusqu'à un maximum de 34 416 francs /an.
Si vous êtes assuré dans une caisse de pension, vous ne pouvez verser que 6 883 francs /an au maximum dans le pilier 3a.
Comment estimer sa retraite avec le 3e pilier ?
Il n'y a pas de cotisation minimale au troisième pilier A, que ce soit à la banque ou à l'assurance. En connaissant le budget que vous pouvez y allouer chaque mois ou année, vous pourrez en estimer le montant.
La cotisation maximale dépend de deux facteurs : votre statut (salarié ou indépendant) et votre revenu :
- 6 883 francs par an pour les salariés, soit un peu plus de 570 francs par mois.
- 34 416 francs par an pour les indépendants ou 20% du revenu annuel.
En partant du principe qu'on peut mettre chaque année plus de 6000 francs sur ce compte, en tant que salarié, au bout de 30 ans par exemple on aura épargné plus de 200000 francs, sans compter les intérêts. Sur une longue période, cette épargne peut devenir une économie considérable.
Dans tous les cas, un 3ème pilier est toujours une très bonne idée fiscalement parlant. Pour rappel, on peut le faire en banque, en assurance ou en le combinant. Toujours en ne dépassant pas le montant maximum annuel.
Quelles sont les cotisations maximum du 3e pilier ?
Les cotisations maximum pour le pilier 3A en 2022 s'élèvent à 6883 francs de ses revenus sur une année civile alors qu’un indépendant peut lui mettre 34416 francs ou 20% de son revenu annuel.
Il n'y a pas de cotisation annuelle maximale dans le pilier 3b. Toutefois, les cotisations ne sont pas déductibles des impôts.
Comment retirer son capital du 3ème pilier ?
Le retrait de l'argent épargné sur votre pilier 3a se fait de manière ordinaire dès lors que vous atteignez l’âge de la retraite. Il peut toutefois se faire 5 ans avant cet âge légal. (65 ans pour les hommes et 64 ans pour les femmes).
Pour le pilier 3b, vous pouvez récupérer votre capital épargné quand vous le souhaitez sous aucune condition.
Un point important à noter est que toute personne peut souscrire à plusieurs 3eme piliers simultanément. Il peut être intéressant de faire ce choix pour des raisons de diversification et d'impôt sur le retrait en capital.
En général, il est judicieux d'avoir plusieurs 3ème piliers. Si vous répartissez vos avoirs et les faites verser au cours de différentes années fiscales, vous éviterez l'imposition progressive. En effet, plus le capital retiré en une seule année est important, plus le taux d'imposition est élevé. En revanche, un retrait partiel, c'est-à-dire ne pas tout retirer d'un seul coup , permet de diminuer l'impôt de sortie.
Est-il possible de retirer en anticipé le 3ème pilier ?
Vous pouvez utiliser votre avoir de prévoyance lié non seulement pour assurer vos vieux jours, mais aussi pour réaliser un rêve que vous caressez depuis longtemps. Comme nous l’avons vu plus haut et contrairement à la prévoyance flexible (pilier 3b), l'épargne 3a ne peut être retirée par anticipation.
En effet, selon le 3ème pilier que vous aurez choisi, il est possible que vous ne puissiez pas récupérer l’entièreté de votre capital épargné à tout moment.
Il y a comme, pour le 2ème pilier, un certain nombre de conditions à respecter pour pouvoir retirer son avoir et pouvoir en profiter de manière anticipée. Vous pouvez retirer le capital de votre pilier 3a si :
- Vous arrivez à l'âge légal de la retraite, ou 5 ans avant l'âge légal de la retraite
- Vous financez l'achat de votre propre logement
- Vous vous lancez en tant qu'indépendant
- Vous partez définitivement de la suisse
- Vous souhaitez racheter des années LPP
- Vous devenez invalide à 100%.
Attention toutefois, le retrait d’avoir de votre troisième pilier implique un impôt à la sortie identique a la sortie de capital du 2ème pilier.