3ème pilier : quelles sont les meilleures prévoyances individuelles ? Comparatif 2023

Le troisième pilier vous aide à épargner et vous permet d’assurer confortablement votre retraite mais pas seulement. La prévoyance privée vous offre différentes possibilités pour atteindre vos objectifs d'épargne.

Mais comment fonctionne le 3ème pilier en Suisse ? Quelles sont les différences entre le pilier 3A et le pilier 3B ? Comment choisir la meilleure prévoyance 3ème pilier ?

Dans cet article, nous vous dévoilerons notre classement des meilleurs 3ème piliers en Suisse et vous expliquons tout ce qu’il faut savoir au sujet du 3^ème pilier et les différences entre la prévoyance liée et la prévoyance flexible.

Classement des meilleures prévoyances 3ème pilier en 2023 :

Prévoyance 3ème pilier de Zurich Insurance : des fonds sélectionnés par des experts !

Le compte de prévoyance pilier 3A de Zurich Insurance vous permet de vous constituer un capital de manière flexible en économisant des impôts au fil du temps. Le mode d'investissement ainsi que le montant des versements sont libres.

Les fonds dans lesquels votre argent sera investi sont sélectionnés par des experts indépendants. Vous avez également la possibilité de choisir parmi différentes stratégies de placement en fonction de vos besoins et de votre profil.

Cette prévoyance 3 à vous permet notamment de choisir un investissement durable dans une économie climatiquement neutre avec le fonds Zurich Carbon Neutral World Equity Fund.

Le risque de cette prévoyance est minimum à moyen et la part d’actions est de l’ordre de 0 à 45%.

Prévoyance 3ème pilier BLKB : pour un investissement actif !

La prévoyance 3A proposée par BLKB est un fonds actif avec une stratégie de placement à risque moyen.

Il s'agit également d'un investissement durable dans des fonds spécifiques avec une part moyenne des obligations de 45% et une part minimum d'actions de 26%.

À partir de cette prévoyance, il est possible de transférer gratuitement des actifs vers un compte titre privé. BLKB n'applique aucun frais d'émission en faveur du fournisseur ni de frais de rachat en faveur du fournisseur. Il ne facture pas non plus de droits de garde.

La performance officielle de cette prévoyance 3A en 2021 était de 4,736%.

Prévoyance 3ème pilier Postfinance : la prévoyance flexible !

Postfinance propose également un compte prévoyance 3A souple avec des avantages fiscaux. Les versements sont ici totalement libres et sans aucune obligation.

Ce compte permet de placer l'avoir de la prévoyance 3A dans des fonds de prévoyance et d'orienter son épargne sur le rendement. Il est également possible de financer l'achat d'un logement en propriété par le biais d'un retrait anticipé ou en amortissement indirect d'une hypothèque. De plus, Postfinance ne facture aucun frais de gestion pour ce compte.

Le type de fonds sur lesquels votre argent est investi via cette prévoyance sont des fonds passifs. La part d'action de ces fonds varie de 25 à 100% et le profil de risque est moyen à élevé. Vous avez bien entendu le choix des fonds sur lesquels vous allez investir.

Prévoyance 3ème pilier Crédit Suisse : la prévoyance sur-mesure !

Le compte de prévoyance 3A proposé par le Crédit Suisse vous permet de profiter d'opportunités de rendement supérieur ou de choisir la sécurité grâce à une solution sur mesure.

Cette prévoyance propose en effet des contrats avec des opportunités de rendement attractives. De plus, Crédit Suisse ne facture aucun droit de garde, commission d'émissions ou de rachat, en plus de la Commission forfaitaire.

Le choix de produits d'investissement est large et les avantages fiscaux multiples. Il est également possible de souscrire ce pilier 3A directement en ligne en quelques clics grâce à une application mobile particulièrement bien pensée.

Prévoyance 3ème pilier Generali : la prévoyance au rendement attractif !

Enfin général, il vous permet également d'ouvrir un compte épargne 3A avec une prévoyance facultative est liée. Cette prévoyance affiche un taux d'intérêt de 0,6% par an.

Aucun frais de gestion n'est facturé, mais il faudra compter sur des frais de clôture à hauteur de 50 CHF ainsi que des frais de 200 CHF en cas de retrait anticipé pour un achat immobilier.

Cette prévoyance, investir sur des fonds actifs avec un profil de risque moyen à très élevé. En ce qui concerne la part d'action, elle varie de 23 à 95%.

Qu’est-ce que le troisième pilier?

Les 3 piliers en Suisse :

En Suisse, les "trois piliers" font référence à un système de sécurité sociale qui repose sur trois composantes principales. Ces piliers sont :

1. Premier pilier : l'AVS (Assurance Vieillesse et Survivants) est le premier pilier et constitue un régime de retraite obligatoire. Il fournit des prestations de base pour les personnes âgées, les veuves, les veufs, les orphelins et les personnes handicapées. Les cotisations sont prélevées sur les salaires des travailleurs et les prestations sont versées sous forme de rentes.
2. Deuxième pilier : la prévoyance professionnelle (ou caisse de pension) représente le deuxième pilier. Elle est obligatoire pour les salariés et vise à compléter les prestations de l'AVS. Les employeurs et les employés cotisent à une caisse de pension, qui gère les fonds et verse des prestations de retraite complémentaires sous forme de rentes.
3. Troisième pilier : le troisième pilier correspond aux régimes de prévoyance individuelle. Il s'agit de contrats d'assurance privée facultatifs que les personnes peuvent souscrire pour compléter les prestations des deux premiers piliers. Il est divisé en deux catégories : le troisième pilier A (assurance vie liée à la prévoyance) et le troisième pilier B (compte d'épargne).

Définition du 3ème pilier :

Le troisième pilier du système de prévoyance suisse est également appelé prévoyance privée. La prévoyance privée comprend elle-même composée de deux sous-piliers, qui sont la prévoyance liée (pilier 3a) et la prévoyance flexible (pilier 3b).

Le 3^ème pilier est le dernier socle du système de retraite en suisse. Il vient s'ajouter à l'AVS et la LPP (Prévoyance professionnelle) afin de combler les lacunes restantes. Son but est de permettre de maintenir un revenu presque équivalent à celui qu’on avait avant. C’est l'unique composante totalement libre du système de prévoyance suisse.

Il n'existe aucune obligation ni aucun montant minimum. Chaque personne indépendante ou non, ayant une activité lucrative en Suisse, a le droit d'épargner une partie de ses revenus pour son départ à la retraite au 3^ème pilier.

Pourquoi épargner avec le 3^ème pilier ?

En raison de l'évolution démographique et de l'allongement de l'espérance de vie, la prévoyance dans le troisième pilier prend de plus en plus d'importance en Suisse.

Au moment de la retraite, les prestations des piliers 1 et 2 ne représentent souvent qu'environ 60 % de votre salaire antérieur. C'est pourquoi il vaut la peine pour les jeunes adultes de réfléchir sérieusement à la prévoyance privée.

On peut se demander à juste titre si une épargne sur le 3ème pilier est la même chose que d’avoir cette somme en banque ou en argent liquide chez soi ? La réponse est bien évidemment non et c’est là qu’intervient toute la subtilité du 3^ème pilier.

Le troisième pilier a un avantage qu’une somme gardée au chaud chez soi n’a pas, sa déductibilité. Chaque franc investi sur son compte 3a (dans les limites annuel pour un salarié) n’est plus considéré comme un revenu perçu et n’est donc plus imposé. 

Quels sont les types d’épargne du 3^ème pilier?

Il existe des centaines de prestataires de services, compagnies d’assurance ou banques, offrant des produits de prévoyance privées. Chacun peut avoir des avantages et des inconvénients. Par exemple, des taux d'intérêt garantis, une flexibilité dans les paiements, le produit peut être investi ou non, ce qui permet de générer des rendements, ou encore la qualité des gestionnaires pour ne citer que ces critères.

Selon votre objectif d'épargne, vous pouvez placer votre argent dans la prévoyance liée ou la prévoyance flexible :

• Si vous souhaitez avant tout mettre de l'argent de côté pour votre retraite, le pilier 3a est le bon choix pour vous en raison des avantages fiscaux ;
• Si vous économisez pour un tour du monde, vous devriez placer votre argent dans le pilier 3b, qui vous permet de retirer votre argent quand vous le souhaitez.

3^ème pilier 3a

Le pilier 3a est appelé prévoyance liée car il sert principalement à la prévoyance vieillesse et bénéficie donc d'un allégement fiscal au niveau fédéral. Le pilier 3a est normalement versé à l'âge de la retraite et ne peut être versé de manière anticipée que sous certaines conditions.

Vous ne pouvez cotiser au pilier 3a que jusqu'à un montant maximal déterminé et les cotisations peuvent être déduites chaque année de votre revenu imposable.

En effet, en 2022, un salarié ne peut mettre de côté que 6 883 francs de ses revenus sur une année civile alors qu’un indépendant peut lui mettre 34 416 francs ou 20% de son revenu annuel.

Pour la prévoyance dans le cadre du pilier 3a, il est possible de souscrire une assurance-vie réglementée auprès d'une compagnie d'assurance suisse, ou d'ouvrir un compte d'épargne ou de placement réglementé auprès d'une banque suisse.

Dans les deux cas, l'épargne s'accumule pour financer la retraite, à la seule différence que la solution d'assurance offre également une couverture décès et invalidité.

3^ème pilier 3b

Le pilier 3b est quant à lui appelé prévoyance flexible car il permet une plus grande liberté et peut couvrir d'autres besoins en plus de ceux couverts par le pilier 3a.

Il n'y a pas de cotisation annuelle maximale dans le pilier 3b. Toutefois, les cotisations ne sont pas déductibles des impôts.

Le solde de l'épargne doit être déclaré fiscalement. Les retraits, en revanche, sont exonérés d'impôts et peuvent être effectués à tout moment. Contrairement aux exigences du pilier 3a, le pilier 3b offre plus de flexibilité mais sans les avantages fiscaux.

En d’autres termes, vous pouvez décider d'épargner à votre rythme, selon les modalités de votre choix. On le compare souvent à une assurance vie, souscrite pour réaliser n’importe lequel de vos projets.

Profil investisseur	Prudent	Equilibré	Dynamique
Âge	Plus de 60 ans	De 40 à 60 ans	Moins de 40 ans
Situation personnelle	Famille	Couple	Célibataire
Situation professionnelle	Salarié Indépendant Retraité	Salarié Indépendant	Salarié Indépendant
Objectifs	Optimiser la transmission patrimonial Protéger sa famille	Préparer le départ à la retraite Diminuer sa pression fiscale Capitaliser et faire fructifier son patrimoine Compléter sa retraite Faire des économies d’impôts grâce à la déductibilité des cotisations Financer les études des enfants Financer un projet personnel	Constituer un patrimoine Obtenir des revenus complémentaires Mieux préparer sa retraite Financer un projet personnel
Horizon de placement	Court terme	Moyen terme	Long terme
Type de placement	Pilier 3a	Pilier 3a	Pilier 3a ou Pilier 3b

Que choisir entre 3^ème pilier 3A ou B ?

Voici un tableau qui devrait aider à comprendre le 3e pilier A et B, les différences principales et pour qui ces deux systèmes s'adressent :

Qui/Quoi	3ème pilier 3a	3ème pilier 3b
Personne assurée, payeur de prime, preneur d'assurance	Toujours la même personne	Peuvent être différents
Avantages et inconvénients	Beaucoup de contraintes mais fiscalité intéressante	Liberté mais peu de déductions fiscales
Qui en bénéficie ?	Toutes les personnes actives ayant un revenu soumis à l'AVS et domiciliées en Suisse.	Toutes les personnes, quels que soient leur profession et leur lieu de résidence
Avantages fiscaux lors des versements	Le montant peut être déduit chaque année du revenu imposable.	Déduction dans le cadre des déductions forfaitaires pour primes d'assurance
Imposition pendant la durée du contrat	Exempt d'impôt. Le capital n'entre pas dans la fortune imposable	La valeur de rachat est soumise à l'impôt sur la fortune
Clauses bénéficiaires *	Conjoint survivant ou partenaire enregistré survivant Descendant direct (Parents, Frères et soeurs) Autre héritiers (libre choix)	Libre choix
Durée	Jusqu'à l'âge de la retraite Femme : 64 ans Homme : 65 ans	Aucune limite
Mise en gage	Uniquement pour le financement de logements en propriété.	Possible à tout moment si accepté comme couverture liquide
Montant maximum des versements annuels	Salariés : 6 883 CHF Indépendants : 34 416 CHF	Aucune limite
Déduction fiscale	Salariés : Jusqu’à 6 883 CHF Indépendants : jusqu’à 34 416 CHF	Possible dans certains cantons
Impôt lors du retrait des capitaux	Entre 5 et 10% selon le montant du capital	Aucun impôts
Conditions de retrait	Devenir propriétaire Devenir indépendant Quitter définitivement la Suisse Jusqu’à 5 ans avant l'âge de la retraite Être invalide à 100%	Aucune condition nécessaire

*Clause bénéficiaire: au décès de l'assuré, la loi détermine qui hérite du capital du pilier 3a. Le premier bénéficiaire est le conjoint ou le partenaire enregistré, suivi des enfants.

• Durée: vous pouvez faire verser votre épargne du pilier 3a entre cinq ans avant et cinq ans au maximum après l'âge ordinaire de la retraite.

A quel âge souscrire un 3^ème pilier ?

En règle générale, plus tôt vous commencez à cotiser au pilier 3a, mieux c'est. La condition est que vous soyez employé en Suisse et que vous ayez un revenu soumis à l'AVS.

Il est recommandé de faire un dépôt chaque année, même pour de petits montants, afin de vous constituer un capital.

Ce que vous versez sur votre compte du pilier 3a pendant l'année en cours peut être déduit de votre revenu imposable pour cette année-là.

Même si vous ne pouvez pas déposer le montant maximum de 6883 francs, en mettant de l’argent sur votre compte 3a chaque année vous permet d’en tirer un double avantage. Vous économisez immédiatement des impôts et votre argent a plus de temps pour s'accumuler. Ce qui est idéal pour un projet à long terme ou pour prévenir l'imprévisibilité de la vie.

Sachez toutefois que si vous manquez une année, vous ne pouvez pas faire de dépôt rétroactif.

Faut-il souscrire à un 3e pilier via une assurance ou une banque ?

Il est très facile de conclure un contrat de prévoyance privé mais il est plus difficile de comprendre quels sont les produits qui nous correspondent le mieux. Voyons donc la différence entre faire son 3ème pilier en banque ou en assurance.

Le pilier peut être conclu soit dans une banque soit dans une société d'assurance.

La banque est de loin le plus simple à comprendre. Pour résumer, on peut comparer le troisième pilier bancaire à un compte épargne bloqué sur lequel vous pouvez organiser vos versements comme vous voulez.

La seule limite est le montant maximum autorisé à savoir 6883 francs qui est rajusté tous les ans. Tout ce dont vous pouvez vous soucier avec ce troisième pilier c'est de savoir si vous en investissez une partie ou la totalité (ou rien du tout).

Enfin vous pouvez décider de souscrire à une 3^ème pilier auprès d’une compagnie d’assurance. Il ne s'agit plus de contrat mais de police d'assurance.

Concrètement, le principe est le même que la banque mais en plus de l'épargne on doit assurer certains risques comme un capital garanti en cas de décès, une rente viagère en cas d'invalidité, la libération du paiement des primes, etc. On appelle cela la partie assurée et elle est obligatoire.

Comment épargner avec le 3^ème pilier en tant qu’indépendant ?

Pour déterminer le meilleur prestataire et le meilleur produit pour vous, tout dépend de votre situation, de vos besoins, de vos projets, etc. En bref, de vos objectifs à court et moyen long terme.

En Suisse, si vous êtes indépendant, vous avez le droit de cotiser au pilier 3a. C'est un gros avantage pour vous en tant que fondateur d'entreprise. En principe, toute personne qui perçoit un revenu soumis à l'AVS est autorisée à verser des cotisations.

Si vous n'êtes pas assuré dans une caisse de pension, vous pouvez verser 20 % de votre revenu professionnel net dans le pilier 3a - jusqu'à un maximum de 34 416 francs /an.

Si vous êtes assuré dans une caisse de pension, vous ne pouvez verser que 6 883 francs /an au maximum dans le pilier 3a.

Comment estimer sa retraite avec le 3e pilier ?

Il n'y a pas de cotisation minimale au troisième pilier A, que ce soit à la banque ou à l'assurance. En connaissant le budget que vous pouvez y allouer chaque mois ou année, vous pourrez en estimer le montant.

La cotisation maximale dépend de deux facteurs : votre statut (salarié ou indépendant) et votre revenu :

• 6 883 francs par an pour les salariés, soit un peu plus de 570 francs par mois ;
• 34 416 francs par an pour les indépendants ou 20% du revenu annuel.

En partant du principe qu'on peut mettre chaque année plus de 6000 francs sur ce compte, en tant que salarié, au bout de 30 ans par exemple on aura épargné plus de 200 000 francs, sans compter les intérêts. Sur une longue période, cette épargne peut devenir une économie considérable.

Dans tous les cas, un 3^ème pilier est toujours une très bonne idée fiscalement parlant. Pour rappel, on peut le faire en banque, en assurance ou en le combinant. Toujours en ne dépassant pas le montant maximum annuel.

Quel est le montant maximum des cotisations du 3e pilier en 2023 ?

Les cotisations maximum pour le pilier 3A en 2022 s'élèvent à 6883 francs de ses revenus sur une année civile alors qu’un indépendant peut lui mettre 34 416 francs ou 20% de son revenu annuel.

Il n'y a pas de cotisation annuelle maximale dans le pilier 3b. Toutefois, les cotisations ne sont pas déductibles des impôts.

Comment retirer son capital du 3^ème pilier ?

Le retrait de l'argent épargné sur votre pilier 3a se fait de manière ordinaire dès lors que vous atteignez l’âge de la retraite. Il peut toutefois se faire 5 ans avant cet âge légal (65 ans pour les hommes et 64 ans pour les femmes).

Pour le pilier 3b, vous pouvez récupérer votre capital épargné quand vous le souhaitez sous aucune condition.

Un point important à noter est que toute personne peut souscrire à plusieurs 3eme piliers simultanément. Il peut être intéressant de faire ce choix pour des raisons de diversification et d'impôt sur le retrait en capital.

En général, il est judicieux d'avoir plusieurs 3ème piliers. Si vous répartissez vos avoirs et les faites verser au cours de différentes années fiscales, vous éviterez l'imposition progressive. En effet, plus le capital retiré en une seule année est important, plus le taux d'imposition est élevé. En revanche, un retrait partiel, c'est-à-dire ne pas tout retirer d'un seul coup , permet de diminuer l'impôt de sortie.

Est-il possible de retirer en anticipé le 3^ème pilier ?

Vous pouvez utiliser votre avoir de prévoyance lié non seulement pour assurer vos vieux jours, mais aussi pour réaliser un rêve que vous caressez depuis longtemps. Comme nous l’avons vu plus haut et contrairement à la prévoyance flexible (pilier 3b), l'épargne 3a ne peut être retirée par anticipation.

En effet, selon le 3ème pilier que vous aurez choisi, il est possible que vous ne puissiez pas récupérer l’entièreté de votre capital épargné à tout moment.

Il y a comme, pour le 2ème pilier, un certain nombre de conditions à respecter pour pouvoir retirer son avoir et pouvoir en profiter de manière anticipée. Vous pouvez retirer le capital de votre pilier 3a si :

• Vous arrivez à l'âge légal de la retraite, ou 5 ans avant l'âge légal de la retraite ;
• Vous financez l'achat de votre propre logement ;
• Vous vous lancez en tant qu'indépendant ;
• Vous partez définitivement de la suisse ;
• Vous souhaitez racheter des années LPP ;
• Vous devenez invalide à 100%.

Attention toutefois, le retrait d’avoir de votre troisième pilier implique un impôt à la sortie identique a la sortie de capital du 2ème pilier.

Quelle fiscalité pour le 3ème pilier en Suisse ?

Déduction 3ème pilier en 2023 :

En Suisse, les déductions fiscales liées au 3ème pilier dépendent du type de pilier et de votre situation personnelle. Voici un aperçu général des déductions possibles avec le 3ème pilier :

1. Pilier 3A : Les cotisations versées au pilier 3A sont déductibles du revenu imposable. Cela signifie que vous pouvez déduire le montant de vos cotisations du revenu total avant de calculer vos impôts. Cependant, il existe des limites de déduction annuelles fixées par les autorités fiscales cantonales et fédérales. Le montant maximum déductible peut varier d'une année à l'autre, et il peut également être différent pour les salariés et les indépendants. Il est recommandé de vérifier les limites de déduction en vigueur dans votre canton de résidence et de consulter un expert en fiscalité pour des informations précises.
2. Pilier 3B : Contrairement au pilier 3A, les cotisations versées au pilier 3B ne sont généralement pas déductibles du revenu imposable. Cela signifie que vous ne pouvez pas déduire ces cotisations de votre revenu total pour réduire votre charge fiscale. Cependant, les retraits du pilier 3B sont généralement exempts d'impôt, ce qui peut constituer un avantage fiscal à long terme lorsque vous retirez les fonds accumulés.

Fiscalité du 3ème pilier 3A et 3B ?

Le troisième pilier propose une fiscalité avantageuse aux suisse, à la fois durant la durée du contrat et au retrait du capital.

	3ème Pilier A	3ème pilier 3B
Déductions fiscales sur le revenu imposable	Les versements que vous faites sur un 3ème pilier 3A sont déductibles de votre revenu imposable jusqu'à CHF 6’883.- si vous êtes salarié et jusqu'à CHF 34’416.- si vous êtes indépendant (seulement si vous ne cotisez pas déjà à la LPP)	Les déductions sont inférieures et s'appliquent uniquement aux résidents de Genève et Fribourg
Impôt sur la fortune	Les capitaux du 3ème pilier et les produits (intérêts et excédents générés) n'entrent pas dans la fortune imposable.	Les capitaux du 3ème pilier et les produits (intérêts et excédents générés) entrent dans la fortune imposable.
Impôt sur le retrait du capital	Le retrait du capital est imposé à des taux variant entre 5 % et 10 % suivant le montant du capital.	Le retrait du capital n'est pas imposé.

Comment déclarer son 3ème pilier dans sa déclaration d'impôt ?

Souscrire un contrat de 3ème pilier permet de bénéficier d'un cadre fiscal attractif, c'est pour cela qu'il est important de déclarer correctement votre épargne du 3ème pilier, afin de bien toucher la déduction fiscale offerte par ce type de contrat. De fait, le 3ème pilier offre une économie d’impôt importante à ses bénéficiaires, le montant de vos impôts seront moins importants si vous avez un 3ème pilier que si vous n'en avez pas.

Que devez-vous déclarer à l'administration suisse ? Il vous faudra déclarer le montant des primes que vous avez versé durant l'année pour cotiser au 3ème pilier. Pour connaître ce montant, n'hésitez pas à contacter l’organisme qui détient votre contrat pour obtenir le récapitulatif des primes versées.

Il s'agit ensuite d'insérer le montant à déduire du revenu dans la déclaration d'impôt :

• Déclaration d'impôt sur papier, vous devrez chercher la case 310 de la déclaration papier ;
• Si vous utilisez un logiciel comme GETax ou VaudTax, allez dans la rubrique « Déductions », jusqu’au sous-menu « Cotisations d’assurance (prévoyance) ».

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