3ème pilier : meilleures prévoyances individuelles en 2024

Pour bien préparer votre retraite, vous pouvez compléter les revenus déjà assurés par le 1^er pilier et le 2^e pilier par une assurance complémentaire: la prévoyance privée ou 3^e pilier. Le troisième pilier vous aide à épargner et vous permet d’assurer confortablement votre retraite, mais pas seulement : la prévoyance privée vous offre différentes possibilités pour atteindre vos objectifs d'épargne.

Mais comment fonctionne le 3ème pilier en Suisse ? Quelles sont les différences entre le pilier 3A et le pilier 3B ? Comment choisir la meilleure prévoyance 3ème pilier ?

Lisez notre guide pour tout comprendre sur le 3ème pilier, et comparez les meilleures prévoyances 3ème pilier en Suisse.

Qu’est-ce que le troisième pilier?

En Suisse, les "trois piliers" font référence à un système de sécurité sociale qui repose sur trois composantes principales. Ces piliers sont :

1. Premier pilier : Assurance Vieillesse et Survivants (AVS) et assurance invalidité (AI) : ce pilier est obligatoire et vise à couvrir les besoins vitaux. Il est financé par les cotisations des employés et des employeurs, ainsi que des indépendants. Il comprend l'AVS, qui est une pension pour les personnes âgées, et l'AI, qui est une assurance pour ceux qui sont incapables de travailler en raison d'une invalidité.
2. Deuxième pilier : Prévoyance professionnelle (LPP) : ce pilier est également obligatoire pour les employés et complète le premier pilier. Il est financé par les cotisations des employeurs et des employés. Son but est de maintenir le niveau de vie antérieur après la retraite, en cas d'invalidité ou de décès.
3. Troisième pilier : Prévoyance privée : ce pilier est facultatif et permet aux individus de compléter leur retraite au-delà de ce que les deux premiers piliers offrent.

Le troisième pilier, appelé aussi prévoyance privée, est souvent utilisé pour économiser davantage pour la retraite, pour l'achat de propriété résidentielle, ou pour une protection supplémentaire en cas de décès ou d'invalidité. La prévoyance privée est elle-même composée de deux sous-piliers, qui sont la prévoyance liée (pilier 3a) et la prévoyance flexible (pilier 3b).

3^ème pilier 3a : la prévoyance individuelle liée

Le pilier 3a est appelé prévoyance liée car il sert principalement à la prévoyance vieillesse et bénéficie donc d'un allégement fiscal au niveau fédéral. Le pilier 3a est normalement versé à l'âge de la retraite et ne peut être versé de manière anticipée que sous certaines conditions.

Vous ne pouvez cotiser au pilier 3a que jusqu'à un montant maximal déterminé et les cotisations peuvent être déduites chaque année de votre revenu imposable.

Les salariés peuvent verser au maximum 7056 francs par an dans leur 3^e pilier; les indépendants, au maximum 35 280 francs. (état au 01.01.2023)

Pour la prévoyance dans le cadre du pilier 3a, il est possible de souscrire une assurance-vie réglementée auprès d'une compagnie d'assurance suisse, ou d'ouvrir un compte d'épargne ou de placement réglementé auprès d'une banque suisse.

Dans les deux cas, l'épargne s'accumule pour financer la retraite, à la seule différence que la solution d'assurance offre également une couverture décès et invalidité.

3^ème pilier 3b : la prévoyance individuelle libre

Le pilier 3b est quant à lui appelé prévoyance flexible car il permet une plus grande liberté et peut couvrir d'autres besoins en plus de ceux couverts par le pilier 3a.

Il n'y a pas de cotisation annuelle maximale dans le pilier 3b. Toutefois, les cotisations ne sont pas déductibles d'impôts.

Le solde de l'épargne doit être déclaré fiscalement. Les retraits, en revanche, sont exonérés d'impôts et peuvent être effectués à tout moment. Contrairement aux exigences du pilier 3a, le pilier 3b offre plus de flexibilité mais sans les avantages fiscaux. En d’autres termes, vous pouvez décider d'épargner à votre rythme, selon les modalités de votre choix. On le compare souvent à une assurance vie, souscrite pour réaliser n’importe lequel de vos projets.

Voici un récapitulatif des différences entre le pilier 3A et le pilier 3B :

Caractéristique	3ème pilier 3a	3ème pilier 3b
Personne assurée, payeur de prime, preneur d'assurance	Toujours la même personne	Peuvent être différents
Avantages et inconvénients	Beaucoup de contraintes mais fiscalité intéressante	Liberté mais peu de déductions fiscales
Qui en bénéficie ?	Toutes les personnes actives ayant un revenu soumis à l'AVS et domiciliées en Suisse.	Toutes les personnes, quels que soient leur profession et leur lieu de résidence
Avantages fiscaux lors des versements	Le montant peut être déduit chaque année du revenu imposable.	Déduction dans le cadre des déductions forfaitaires pour primes d'assurance
Imposition pendant la durée du contrat	Exempt d'impôt. Le capital n'entre pas dans la fortune imposable	La valeur de rachat est soumise à l'impôt sur la fortune
Clauses bénéficiaires *	Conjoint survivant ou partenaire enregistré survivant Descendant direct (Parents, Frères et soeurs) Autre héritiers (libre choix)	Libre choix
Durée	Jusqu'à l'âge de la retraite (65 ans)	Aucune limite
Mise en gage	Uniquement pour le financement de logements en propriété.	Possible à tout moment si accepté comme couverture liquide
Montant maximum des versements annuels	Salariés : 7056 CHF Indépendants : 35 280 CHF	Aucune limite
Déduction fiscale	Salariés : Jusqu’à 7056 CHF Indépendants : jusqu’à 35 280 CHF	Possible dans certains cantons
Impôt lors du retrait des capitaux	Entre 5 et 10% selon le montant du capital	Aucun impôt
Conditions de retrait	Devenir propriétaire Devenir indépendant Quitter définitivement la Suisse Jusqu’à 5 ans avant l'âge de la retraite Être invalide à 100%	Aucune condition nécessaire

*Clause bénéficiaire: au décès de l'assuré, la loi détermine qui hérite du capital du pilier 3a. Le premier bénéficiaire est le conjoint ou le partenaire enregistré, suivi des enfants. * * Durée: vous pouvez faire verser votre épargne du pilier 3a entre cinq ans avant et cinq ans au maximum après l'âge ordinaire de la retraite.

Que choisir entre le 3^ème pilier A ou B ?

Voici un tableau qui vous aidera à choisir entre le pilier 3A et le pilier 3B selon votre profil investisseur :

Profil investisseur	Prudent	Equilibré	Dynamique
Âge	Plus de 60 ans	De 40 à 60 ans	Moins de 40 ans
Situation personnelle	Famille	Couple	Célibataire
Situation professionnelle	Salarié Indépendant Retraité	Salarié Indépendant	Salarié Indépendant
Objectifs	Optimiser la transmission patrimonial Protéger sa famille	Préparer le départ à la retraite Diminuer sa pression fiscale Capitaliser et faire fructifier son patrimoine Compléter sa retraite Faire des économies d’impôts grâce à la déductibilité des cotisations Financer les études des enfants Financer un projet personnel	Constituer un patrimoine Obtenir des revenus complémentaires Mieux préparer sa retraite Financer un projet personnel
Horizon de placement	Court terme	Moyen terme	Long terme
Type de placement	Pilier 3a	Pilier 3a	Pilier 3a ou Pilier 3b

Quel est le montant maximum du 3ème pilier ?

Pilier 3A : Les versements sur le 3e pilier a sont règlementés par la loi :

• Si vous êtes salarié ou que vous cotisez au 2ème pilier, vous pourrez verser jusqu’à 7’056 CHF par année.
• Si vous êtes indépendant, vous verserez jusqu’à 35’280 CHF maximum par année.
• Il n'y a pas de cotisation minimale.

Ces montants restent inchangés pour 2024.

Pilier 3B : Pour le 3ème pilier B, il n'existe pas de limite maximale.

Quelle déduction fiscale pour le 3ème pilier en Suisse ?

Concernant le 3ème pilier A, les cotisations versées au pilier 3a peuvent être déduites du revenu imposable. Cela signifie que le montant que vous investissez dans votre pilier 3a réduit votre revenu imposable, diminuant ainsi le montant de l'impôt que vous devez payer pour l'année en question.

En outre, le capital accumulé dans le pilier 3a croît avec un taux d'intérêt généralement plus élevé que celui des comptes d'épargne traditionnels, et les gains en capital et intérêts ne sont pas imposés tant qu'ils restent dans le compte 3a.

Cet avantage fiscal rend le pilier 3a particulièrement attractif pour les personnes cherchant à économiser pour leur retraite tout en réduisant leur charge fiscale actuelle, dans la limite des montants maximum déductibles :

• Pour les salariés, le montant maximal déductible est de CHF 7'056 par an.
• Pour les indépendants sans caisse de pensions, la limite est fixée à 20% du revenu net, jusqu'à un maximum de CHF 35'280 par an.

Concernant le 3ème pilier B, le pilier 3b ne présente généralement pas d’avantages fiscaux annuels. En revanche, vous n’aurez pas à payer d’impôt lorsque vous retirerez tout le capital qui y est accumulé, contrairement au pilier 3a.

Récapitulons les différences de fiscalité entre le pilier 3A et 3B :

	3ème Pilier A	3ème pilier 3B
Déductions fiscales sur le revenu imposable	Les versements que vous faites sur un 3ème pilier 3A sont déductibles de votre revenu imposable jusqu'à CHF 7'056.- si vous êtes salarié et jusqu'à CHF 35'280.- si vous êtes indépendant (seulement si vous ne cotisez pas déjà à la LPP)	Les déductions sont inférieures et s'appliquent uniquement aux résidents de Genève et Fribourg
Impôt sur la fortune	Les capitaux du 3ème pilier et les produits (intérêts et excédents générés) n'entrent pas dans la fortune imposable.	Les capitaux du 3ème pilier et les produits (intérêts et excédents générés) entrent dans la fortune imposable.
Impôt sur le retrait du capital	Le retrait du capital est imposé à des taux variant entre 5 % et 10 % suivant le montant du capital.	Le retrait du capital n'est pas imposé.

Comment effectuer un retrait de 3^ème pilier ?

Pilier 3a : Le retrait de l'argent épargné sur votre pilier 3a se fait généralement lorsque vous atteignez l’âge de la retraite, ou au plus tôt 5 ans avant cet âge légal (65 ans pour les hommes et les femmes depuis la loi AVS 21 entrée en vigueur le 01/01/2024).

Toutefois, il est possible de procéder à un retrait anticipé de votre capital dans les situations exceptionnelles suivantes :

• Si vous avez l'intention d'acheter ou de construire un logement pour vous-même.
• Dans le cas où vous prévoyez de quitter définitivement la Suisse.
• Si vous envisagez de démarrer votre propre entreprise.
• Si vous planifiez de changer votre activité professionnelle indépendante.
• Pour le rachat de périodes d'assurance dans une caisse de prévoyance du deuxième pilier.
• Si vous bénéficiez d'une rente d'invalidité totale de l'AI et que le risque d'invalidité n'est pas couvert par une assurance.

De plus, si vous choisissez de poursuivre une activité professionnelle après l'âge de 65 ans, il vous est possible de continuer à effectuer des versements dans votre compte et de reporter le retrait de votre capital pour une durée maximale de 5 ans.

Pilier 3b : Pour le pilier 3b, vous pouvez récupérer votre capital épargné quand vous le souhaitez sous aucune condition.

Peut-on faire un rachat de 3ème pilier ?

Si vous n'avez pas contribué au maximum de votre pilier 3a pendant certaines années, vous avez la possibilité de "racheter" ces contributions manquées. Cela signifie que vous pouvez effectuer des versements supplémentaires pour atteindre le plafond annuel de contribution.

Les versements supplémentaires effectués pour le rachat sont déductibles fiscalement, tout comme les cotisations ordinaires au pilier 3a. Cela vous permet de réduire votre revenu imposable pour l'année où le rachat est effectué.

Le rachat peut être une stratégie efficace pour augmenter votre épargne-retraite et bénéficier d'avantages fiscaux, surtout si vous avez eu des années avec des revenus inférieurs ou si vous avez commencé à épargner tardivement pour votre retraite.

Avant de procéder à un rachat, il est conseillé de consulter un conseiller financier ou un expert en prévoyance. Les implications fiscales et la planification de la retraite doivent être soigneusement examinées pour s'assurer que le rachat correspond à votre situation financière et à vos objectifs de retraite.

Faut-il souscrire un 3e pilier via une assurance ou une banque ?

La décision de souscrire votre 3ème pilier auprès d'une banque ou d'une assurance dépend de vos besoins spécifiques, de vos objectifs financiers et de votre profil de risque :

Le contrat bancaire est sans doute le plus simple à comprendre. Pour résumer, on peut comparer le troisième pilier bancaire à un compte épargne bloqué sur lequel vous pouvez organiser vos versements comme vous voulez. La seule limite est le montant maximum autorisé à savoir 7'056 CHF pour les salariés. Vous devez simplement vous soucier de savoir quelle part vous en investissez.

Si vous décidez de souscrire à une 3^ème pilier auprès d’une compagnie d’assurance. Il ne s'agit plus de contrat mais de police d'assurance. Concrètement, le principe est le même que la banque, mais en plus de l'épargne, il faut assurer certains risques comme un capital garanti en cas de décès, une rente viagère en cas d'invalidité, la libération du paiement des primes, etc. On appelle cela la partie assurée et elle est obligatoire.

Comment protéger sa famille grâce au 3e pilier ?

Le 3e pilier offre plusieurs moyens de protéger sa famille financièrement :

1. Épargne pour l'avenir : Constituer un capital à long terme pour vos proches.
2. Assurance vie : En cas de décès, une somme d'argent est versée aux bénéficiaires.
3. Couverture en cas d'invalidité : Prévoir une rente ou un capital en cas d'incapacité de gain due à une invalidité.
4. Flexibilité des bénéficiaires : Possibilité de nommer librement les bénéficiaires en dehors des règles de succession légales.
5. Avantages fiscaux : Les versements sont déductibles du revenu imposable.

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