Faut-il souscrire au 3ème pilier quand on est indépendant ?

En Suisse, les travailleurs indépendants bénéficient des garanties de base offertes par le 1er pilier, qui couvre la rente vieillesse, la rente pour survivants, et la rente en cas d'invalidité. Cependant, au moment de la retraite, il est probable que ces fonds accumulés à travers l'Assurance Vieillesse et Survivants ne suffisent pas à subvenir pleinement à leurs besoins. Face à cette éventualité, le 3ème pilier apparaît comme une solution précieuse pour compléter leur retraite.

Alors, faut-il ouvrir un compte 3ème pilier en tant qu'undépendant ? Quelles sont les avantages et options de placement d'un 3ème pilier indépendant ? Quelles conditions encadrent le troisième pilier lorsque l'on est indépendant ? Nous répondons à vos questions dans cet article.

Qu'est-ce que le 3^ème pilier indépendant ?

Le 3^ème pilier a été spécialement conçu pour offrir aux individus, y compris les travailleurs indépendants, la possibilité de compléter les rentes des premier et deuxième piliers.

Pour les non-salariés, qui se retrouvent souvent limités aux rentes de vieillesse, de survivants et d'invalidité du 1^er pilier AVS, le troisième pilier représente une chance précieuse d'améliorer significativement leur sécurité financière pour la retraite.

L'objectif de cette prévoyance individuelle et facultative est de fournir des revenus complémentaires, gérés de manière autonome et flexible, permettant aux indépendants de constituer leur épargne de manière adaptée à leurs besoins et à leur situation personnelle.

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Quels sont les différents types de 3^ème pilier pour les indépendants ?

Cette prévoyance retraite non obligatoire se divise en deux catégories distinctes, chacune adaptée à des besoins différents et offrant divers avantages fiscaux et de flexibilité :

• Pilier 3A (aussi appelé pilier lié) : ce type de compte est généralement privilégié par les travailleurs indépendants en raison des avantages fiscaux considérables qu'il propose. Les contributions versées dans le pilier 3A sont déductibles du revenu imposable. Cela conduit son souscripteur à bénéficier d'économies d'impôts substantielles chaque année. Cependant, l'accès aux fonds avant l'âge de la retraite est restreint, sauf dans certains cas spécifiques.

• Pilier 3B (aussi appelé pilier libre) : ce dernier est moins restrictif que le pilier 3A. Il offre une plus grande flexibilité en termes d'accès aux fonds et de montants des contributions. Les versements à ce type de pilier ne bénéficient pas des mêmes déductions fiscales que celles du pilier lié. Ils permettent néanmoins une plus grande liberté pour gérer les flux financiers, idéal pour les travailleurs indépendants dont les revenus peuvent varier d'une année à l'autre. Le pilier 3B peut être utilisé pour divers objectifs d'épargne, pas uniquement pour la retraite. Cette spécificité le rend particulièrement attrayant pour ceux cherchant une solution d'épargne plus flexible.

Quels sont les avantages du 3^ème pilier pour les indépendants ?

• Des avantages fiscaux non négligeables :

Pour le 3ème pilier A, les contributions pour les indépendants sont déductibles du revenu imposable jusqu'à 20 % de leurs revenus sans toutefois pouvoir dépasser 35 280 CHF. Cela permet à ces derniers d'être en mesure de réaliser des économies d'impôts significatives chaque année. Ainsi, en versant le maximum autorisé dans leur compte 3a, les indépendants auront la possibilité de réduire leur revenu imposable, et donc leur charge fiscale globale. Cela représente un avantage non négligeable, surtout pour ceux qui se trouvent dans des tranches d'imposition élevées.

Le 3ème pilier B, bien qu'offrant moins d'avantages fiscaux directs par rapport au pilier a, permet une plus grande flexibilité bénéfique à long terme. Sachez que vos versements ne seront pas déductibles du revenu imposable, mais la fiscalité, selon les règles cantonales et les conditions spécifiques de retrait à la sortie, pourra être plus avantageuse.

• Des versements plus ou moins flexibles :

L'un des principaux attraits du troisième pilier pour les travailleurs indépendants réside dans la souplesse qu'il offre en termes de contributions. Les indépendants peuvent choisir non seulement le montant qu'ils souhaitent épargner chaque année, mais aussi la fréquence de leurs contributions. Cette flexibilité est particulièrement précieuse pour ces travailleurs non-salariés dont les revenus peuvent fluctuer d'une année à l'autre.

• Des rendements potentiels :

Les rendements du 3^ème pilier varient en fonction du type de compte et de la stratégie d'investissement choisie. Les comptes de pilier 3a sont souvent investis dans des fonds de prévoyance équilibrant le risque et le rendement. Ils offrent ainsi une croissance faible tout en minimisant les pertes lors des fluctuations du marché. Pour les travailleurs indépendants, ces rendements peuvent considérablement compléter les rentes de l'AVS, surtout avec effet de la capitalisation sur plusieurs décennies.

Les comptes de pilier 3b peuvent, pour leur part, être investis de manière plus diversifiée, par exemple dans des actions, des obligations ou des biens immobiliers. Ces solutions offrent, de ce fait, un potentiel de rendement plus élevé, mais aussi un risque accru. Pour les indépendants parvenant à effectuer des investissements judicieux pour le pilier 3b cela peut aboutir à une croissance significative du capital et ainsi leur assurer une retraite confortable.

Que choisir entre 2^ème et 3^ème pilier quand on est travailleur indépendant ?

Si vous êtes indépendant, la décision de cotiser au LPP ou au troisième pilier dépend, en définitive, de vos revenus annuels.

En effet, si votre structure génère des revenus élevés, cotiser au 2^ème pilier LPP peut être particulièrement bénéfique. Par exemple, avec un revenu imposable de 200 000 CHF, il vous sera possible de déduire jusqu’à 50 000 CHF de vos cotisations. Cela représente 25 % de votre revenu net d’exploitation. En comparaison, la déduction 3^ème pilier maximum indépendant est plafonnée à 35 280 CHF, ce qui est bien moins avantageux.

En revanche, pour les indépendants générant des revenus plus modestes, le 3^ème pilier peut se présenter comme une solution plus simple et tout aussi avantageuse. Ce régime présente des avantages fiscaux significatifs et permet une plus grande souplesse pour retirer le capital en cas de besoin. Si vous n'avez pas souscrit, par ailleurs, à un 2^ème pilier facultatif, il peut être judicieux pour vous de choisir un 3^ème pilier auprès d'une assurance plutôt que d'une banque. Vous aurez ainsi la possibilité de bénéficier d'une couverture d'assurance-vie et d'options telles que la libération de la prime en cas d'incapacité de gain.

Que devient le 3^ème pilier si votre activité d'indépendant ne génère plus de revenus ?

La vie d'indépendant est par nature incertaine. Par conséquent, il se peut que votre activité subisse des fluctuations affectant vos revenus et entraînent même une perte totale de revenus temporairement. Si vous avez anticipé ces risques en souscrivant un 3ème pilier auprès d'une compagnie d'assurance avec une option d'exonération de la prime en cas d'incapacité de gain, vous êtes en sécurité. En effet, si vous êtes dans l'incapacité de travailler à cause d'un accident ou d'une maladie, l'assurance prendra le relais après une période définie et continuera de payer vos primes. Votre épargne retraite sera ainsi préservée.

Si votre activité est confrontée à une baisse significative affectant vos revenus durablement, il peut être préférable de négocier avec votre assureur une réduction temporaire de vos primes. Vos versements 3ème pilier ne seront ainsi pas interrompus et vous continuerez ainsi à bénéficier de vos couvertures en cas de décès ou d'invalidité. Gardez toutefois à l'esprit que réduire vos primes entraîne obligatoirement une diminution du montant accumulé pour votre retraite.

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Hélène Luz Rédactrice

Hélène LUZ est rédactrice web généraliste depuis une dizaine d'années maintenant. Elle a travaillé pour de nombreux clients venant d'horizons différents. Ces collaborations lui ont permis de se forger de solides compétences dans des domaines comme l'immobilier, la communication ou encore l'assurance santé et professionnelle.