Pilier 3A : quelles sont les meilleures offres en 2024 ?

La prévoyance privée du troisième pilier joue un rôle essentiel dans le complément de votre retraite, assurant ainsi le maintien de votre niveau de vie une fois en retraite. Le pilier 3A, appelé aussi prévoyance individuelle liée, permet à la fois d'économiser des impôts et de se constituer un meilleur capital.

Mais comment fonctionne le pilier 3A ? Quelle est la fiscalité du troisième pilier 3A et son plafond de versement ? Comment effectuer des retraits sur votre prévoyance 3A ?

Retrouvez dans cette page tout ce que vous devez savoir du pilier 3A ainsi qu'un comparatif des meilleures prévoyances 3A en 2024.

Pilier 3A : de quoi s’agit-il ?

Le pilier 3A et le pilier 3B forment le troisième pilier du système de prévoyance en Suisse, appelé aussi la prévoyance privée. Ce système est structuré autour de trois piliers principaux :

• Premier pilier : prévoyance étatique, qui comprend l'Assurance Vieillesse et Survivants (AVS), l'Assurance Invalidité (AI) et les prestations complémentaires.
• Deuxième pilier : prévoyance professionnelle, englobant la Loi sur la Prévoyance Professionnelle (LPP), les caisses de pensions et la Loi sur l'Assurance Accidents (LAA).
• Troisième pilier : prévoyance individuelle, divisée en pilier 3a et pilier 3b.

Le troisième pilier est facultatif, mais il est essentiel puisqu'il vous aide à maintenir votre standard de vie à la retraite, étant donné que les prestations fournies par l'AVS et les caisses de pensions (premier et deuxième piliers) ne couvrent qu'approximativement 60% de votre dernier salaire.

Ce pilier 3a est dit "lié", ce qui implique que l'accès aux fonds épargnés est restreint et ne peut se faire que sous certaines conditions spécifiques.

Quelle différence entre le pilier 3A et 3B ?

Le pilier 3A correspond à la prévoyance liée, tandis que le pilier 3B est appelé la prévoyance libre. Voici un tableau récapitulant les principales différences entre le pilier 3A et le pilier 3B :

	Pilier 3a	Pilier 3b
Limites de Contribution	Salariés : Jusqu’à 7056 CHF Indépendants : jusqu’à 35 280 CHF	Aucune limite de montant annuel
Taux d'Intérêt	Taux d'intérêt plus avantageux que sur un compte d'épargne	Variable, dépend du type de produit
Avantages Fiscaux	Cotisations déductibles du revenu imposable	Pas de déduction fiscale pour les cotisations
Conditions de Retrait	Retrait soumis à des conditions précises	Retrait possible à tout moment
Impôt au Retrait	Impôt unique au moment du prélèvement	Pas d'impôt supplémentaire au retrait
Flexibilité des Investissements	Moins de flexibilité	Grande flexibilité des investissements
Imposition pendant la durée du contrat	Exempt d'impôt. Le capital n'entre pas dans la fortune imposable	La valeur de rachat est soumise à l'impôt sur la fortune
Déduction fiscale	Dans la limite du montant maximal de contribution	Possible dans certains cantons

Quel est le montant maximum du pilier 3A ?

Les versements sur le 3e pilier A sont règlementés par la loi :

• Si vous êtes salarié ou que vous cotisez au 2ème pilier, vous pourrez verser jusqu’à 7’056 CHF par année.
• Si vous êtes indépendant, vous verserez jusqu’à 35’280 CHF maximum par année.
• Il n'y a pas de cotisation minimale.

Sachez que le montant maximal du dépôt s'applique à l'ensemble des comptes 3A que l’on possède et non à chacun d'entre eux.

Quand effectuer un retrait sur le pilier 3A ?

Le retrait sur votre pilier 3a se fait généralement lorsque vous atteignez l’âge de la retraite, ou au plus tôt 5 ans avant cet âge légal (65 ans pour les hommes et les femmes depuis la loi AVS 21 entrée en vigueur le 01/01/2024).

Toutefois, il est possible de procéder à un retrait anticipé de votre capital dans les situations exceptionnelles suivantes :

• Si vous avez l'intention d'acheter ou de construire un logement pour vous-même.
• Dans le cas où vous prévoyez de quitter définitivement la Suisse.
• Si vous envisagez de démarrer votre propre entreprise.
• Si vous planifiez de changer votre activité professionnelle indépendante.
• Pour le rachat de périodes d'assurance dans une caisse de prévoyance du deuxième pilier.
• Si vous bénéficiez d'une rente d'invalidité totale de l'AI et que le risque d'invalidité n'est pas couvert par une assurance.

De plus, si vous choisissez de poursuivre une activité professionnelle après l'âge de 65 ans, il vous est possible de continuer à effectuer des versements dans votre compte et de reporter le retrait de votre capital pour une durée maximale de 5 ans.

Pilier 3A : quelle déduction fiscale ?

L’un des avantages de base du troisième pilier, c’est qu’il vous permet de déduire vos cotisations du troisième pilier de votre revenu imposable jusqu'au montant maximal autorisé chaque année. En d’autres termes, vous économisez chaque année une somme non négligeable directement déduite de vos impôts. Cela vaut donc la peine d'envisager de réduire votre facture fiscale annuelle en versant le maximum que vous pouvez dans un compte du pilier 3A.

Par ailleurs, vous pouvez décider vous-même quelle quantité de votre capital du pilier 3A vous souhaitez retirer. Vous pouvez le faire en une fois ou effectuer plusieurs retraits. Cette seconde solution vous permet d'économiser beaucoup d'impôts : en effet, l'impôt sur le revenu étant progressif, vous payez globalement moins d'impôts si vous retirez des montants moins élevés en trois fois par exemple que si vous retirez en une seule fois la totalité du montant de votre pilier 3A.

Quel est le meilleur pilier 3A ?

La sélection d'un produit 3a adapté dépend de vos objectifs personnels et de votre contexte familial.

Si vous cherchez à bénéficier d'une épargne non imposable sans nécessiter une couverture d'assurance, opter pour une solution bancaire peut être suffisant. Cette option vous offre la flexibilité de modifier vos versements selon votre situation financière, mais nécessite une discipline personnelle en matière d'épargne.

D'un autre côté, une solution d'assurance peut être avantageuse pour pallier les éventuelles insuffisances de revenus en cas d'invalidité et, si nécessaire, pour offrir une protection à votre famille en cas de décès. Bien qu'une police 3a représente un engagement sur le long terme, elle garantit la continuité de l'épargne grâce à des primes exonérées, assurant ainsi l'atteinte de vos objectifs d'épargne, même en cas de perte de revenu.

Comparons les caractéristiques et avantages d'un pilier 3A auprès d'une banque, et d'une assurance :

	Pilier 3A BANQUE	Pilier 3A ASSURANCE
Durée du contrat	Jusqu'à l'âge de la retraite	Jusqu'à l'âge de la retraite
Retrait anticipé du capital	Possible sous réserve de certaines conditions	Possible sous réserve de certaines conditions
Montant maximum des versements 3ème pilier	Limité au montant maximum légal	Limité au montant maximum légal
Périodicité des versements	Libre	Régulier et prévu au début du contrat (mensuel, trimestriel, etc)
Déductions fiscales 3ème pilier	Cotisations déduites du revenu imposable dans les limites légales	Cotisations déduites du revenu imposable dans les limites légales
Imposition à la sortie du capital	Imposé en tant que revenu à un taux réduit et préférentiel (indépendamment des autres revenus)	Imposé en tant que revenu à un taux réduit et préférentiel (indépendamment des autres revenus)
Impôt sur la fortune
Rendement épargne	Normalement plus bas	Normalement plus élevé (attention aux frais pour la couverture de la partie risques)
Taux d'intérêts	Taux d'intérêts fixés par la banque et selon la situation économique. Pas d'intérêts garantis	Taux d'intérêt minimum garanti à la signature du contrat (bloqués jusqu'à terme)
Frais de gestion	Prélevé périodiquement	Calculé à l'avance dans le contrat
Clause bénéficiaire	Ordre légal des bénéficiaires prescrite par la loi	Ordre légal des bénéficiaires prescrite par la loi
Mise en gage	Pour l'acquisition d'un logement en tant que résidence principale	Possible à toute fin
Couverture perte de gain	Pas d'exonération	Libération du paiement des primes (Après un délai d’attente, la compagnie paie les primes à votre place)
En cas d'invalidité	Aucune prestation prévue	Couverture en cas d'invalidité facultative
En cas de décès	Les bénéficiaires touchent le capital épargné	Les bénéficiaires touchent le capital prévu à l'avance lors de la signature du contrat
En cas de faillite personnelle	Le capital peut être saisi	Le capital ne peut être saisi pendant la durée du contrat
Garantie en cas de faillite de l’émetteur ou de crise financière	Avoirs garanti jusqu'à 100 000 CHF et à hauteur des capacités de la banque	Capital garanti à 100 %

Quels sont les rendements moyens du pilier 3A ?

Le rendement moyen du pilier 3a en Suisse peut varier en fonction de plusieurs facteurs, notamment le type de produit choisi (compte d'épargne ou fonds de placement) et les conditions du marché. Voici quelques points généraux à considérer :

1. Comptes d'Épargne 3a :
   • Les comptes d'épargne 3a offrent généralement un taux d'intérêt fixe. Ce taux est habituellement plus élevé que celui des comptes d'épargne ordinaires, mais reste relativement modeste.
   • Historiquement, les taux d'intérêt sur ces comptes ont été bas, souvent autour de 0,1% à 0,5% par an, mais cela peut varier selon la banque et les conditions économiques.
2. Fonds de Placement 3a :
   • Les fonds de placement 3a peuvent offrir un potentiel de rendement plus élevé, mais ils comportent également un risque plus important.
   • Le rendement dépend de la performance des actifs sous-jacents (actions, obligations, etc.). Sur le long terme, ces fonds peuvent offrir des rendements moyens plus élevés, par exemple entre 3% et 5% par an, mais cela varie largement en fonction des marchés.

Les petits écarts entre taux peuvent faire une grosse différence au moment de la retraite, il vaut donc la peine de placer son argent sur un compte bien rémunéré sans oublier que changer de banque pour un meilleur taux est toujours possible.

Puis-je transférer les contrats de troisième pilier 3A ?

Les épargnants peuvent transférer leur argent d'un compte du pilier 3A vers un autre, à condition que le solde total du compte soit transféré. Cela peut être très rentable car les taux d'intérêt des comptes varient d'un prestataire à l'autre.

Transférer son compte de prévoyance chez un prestataire qui offre un meilleur taux d'intérêt est rentable à long terme. Il est par ailleurs recommandé de répartir son avoir de prévoyance sur plusieurs comptes auprès de différents prestataires. Vous pourrez ainsi échelonner vos retraits et de ce fait réaliser des économies d'impôts.

Quelles sont les cotisations du pilier 3A en cas de chômage ?

Tout dépend de l'établissement auprès duquel vous avez souscrit la prévoyance pilier 3A :

• Si vous avez souscrit une prévoyance 3^ème pilier liée (3A) auprès d’une banque et que vous êtes au chômage, vous ne subirez aucune pénalité si ce n’est que votre capital sera réduit au moment de la retraite, faute de cotisations. En effet, le pilier 3A en banque est assimilable à un compte épargne, le capital épargné dépendant de l’ensemble de vos versements.

• En ce qui concerne le pilier 3A souscrit auprès d’une assurance, l’arrêt des versements sur une longue durée peut entraîner la rupture de votre contrat. Vous ne perdez pas votre argent, mais vous ne pouvez pas y toucher non plus avant la fin du contrat (ou 5 ans avant l’âge légal de la retraite). De plus, si le compte reste inactif trop longtemps, votre assureur ne voudra sans doute pas ré-activer votre contrat même lorsque vous aurez retrouvé un emploi et il faudra alors souscrire un nouveau contrat 3^ème pilier.

Quels sont les bénéficiaires du pilier 3A en cas de décès ?

Après le décès du détenteur, le compte de prévoyance (pilier 3A) est liquidé. L'avoir de vieillesse est mis à la disposition des bénéficiaires. La succession de vos fonds du troisième pilier est largement régie par la loi sur le droit des successions et l'ordre des bénéficiaires. En cas de décès, le bénéficiaire est le conjoint, le partenaire, le descendant, le parent, le frère ou la sœur.

Il y a donc peu de flexibilité quant à la clause bénéficiaire du pilier 3A. La désignation d'un bénéficiaire spécifique n'est en effet possible que dans certaines circonstances.

La loi prévoit ainsi que les prestations sont versées aux personnes suivantes :

• Le conjoint ou le partenaire enregistré
• Les descendants directs ou le partenaire (à condition qu’il existe un partenariat domestique continu avec le défunt au cours des cinq dernières années jusqu'à son décès)
• Les parents
• Les frères et sœurs
• Les autres héritiers.