Pilier 3A : quelles sont les meilleures offres en 2023 ?
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La prévoyance privée 3ème pilier vient compléter votre retraite et maintient votre niveau de vie. Ainsi, si vous souhaitez vous constituer une solide prévoyance privée et atteindre vos objectifs d'épargne pour la période suivant votre départ à la retraite, vous trouverez dans le cadre du 3ème pilier 3A de nombreuses solutions appropriées vous apportant sécurité et une retraite tranquille. Retrouvez dans cette page tout ce que vous devez savoir du pilier 3A !
Pilier 3A : de quoi s’agit-il ?
Le troisième pilier est un pilier important, car il vous aide à maintenir votre niveau de vie pendant votre vieillesse. Il vient en complément des deux premiers piliers du système suisse de prévoyance. Il est tout à fait facultatif.
En effet, ouvrir un compte du 3ème pilier et y effectuer des versements réguliers jusqu'à la retraite permet de recevoir un revenu après la retraite qui soit équivalent au dernier salaire perçu ou du moins le plus élevé possible par rapport à celui de vos années de travail.
Bon à savoir
La caractéristique la plus importante du pilier 3A est son privilège fiscal considérable, ce qui signifie que les cotisations (ce que vous déposez sur votre compte) versées aux institutions de prévoyance reconnues font l'objet d'une déduction d'impôts.
Pilier 3A ou 3B : quelles différences ?
Pilier 3A vs pilier 3B, que choisir... ? Pour vous aider, voici un comparatif entre les offres de prévoyance 3A Banque et 3A Assurance en Suisse ainsi que leur différence avec le pilier 3B :
| Pilier 3A BANQUE | Pilier 3A ASSURANCE | Pilier 3B | |
|---|---|---|---|
| Personnes autorisées à souscrire un 3ème pilier | Justifiant d'un salaire AVS | Justifiant d'un salaire AVS | Toute personne, sans distinction de profession ou de lieu de résidence |
| Durée du contrat | Jusqu'à l'âge de la retraite | Jusqu'à l'âge de la retraite | Aucune limite |
| Retrait anticipé du capital | Possible sous réserve de certaines conditions | Possible sous réserve de certaines conditions | Aucune condition nécessaire |
| Montant maximum des versements 3ème pilier | Limité au montant maximum des revenus imposables | Limité au montant maximum des revenus imposables | Aucune limite |
| Périodicité des versements | Libre | Régulier et prévu au début du contrat (mensuel, trimestriel, etc) | Libre |
| Déductions fiscales 3ème pilier | Cotisations déduites du revenu imposable dans les limites légales en 2022 :
| Cotisations déduites du revenu imposable dans les limites légales en 2022 :
| Possible dans certains cantons |
| Imposition à la sortie du capital | Imposé en tant que revenu à un taux réduit et préférentiel (indépendamment des autres revenus) | Imposé en tant que revenu à un taux réduit et préférentiel (indépendamment des autres revenus) | Pas d'impôts |
| Impôt sur la fortune | |||
| Rendement épargne | Normalement plus bas | Normalement plus élevé (attention aux frais pour la couverture de la partie risques) | Dépend du niveau de risque donc de plus faible à dynamique |
| Taux d'intérêts | Taux d'intérêts fixés par la banque et selon la situation économique. Pas d'intérêts garantis | Taux d'intérêt minimum garanti à la signature du contrat (bloqués jusqu'à terme) | Taux d'intérêts fixés selon les contrats |
| Frais de gestion | Prélevé périodiquement | Calculé à l'avance dans le contrat | Calculé à l'avance dans le contrat |
| Clause bénéficiaire | Ordre légal des bénéficiaires prescrite par la loi | Ordre légal des bénéficiaires prescrite par la loi | Libre choix |
| Mise en gage | Pour l'acquisition d'un logement en tant que résidence principale | Possible à toute fin | Possible à tout moment si accepté comme couverture liquide |
| Couverture perte de gain | Pas d'exonération | Libération du paiement des primes (Après un délai d’attente, la compagnie paie les primes à votre place) | Aucune condition de retrait nécessaire |
| En cas d'invalidité | Aucune prestation prévue | Couverture en cas d'invalidité facultative | Aucune condition de retrait nécessaire |
| En cas de décès | Les bénéficiaires touchent le capital épargné | Les bénéficiaires touchent le capital prévu à l'avance lors de la signature du contrat | Les bénéficiaires touchent le capital épargné |
| En cas de faillite personnelle | Le capital peut être saisi | Le capital ne peut être saisi pendant la durée du contrat | Le capital peut être saisi |
| Garantie en cas de faillite de l’émetteur ou de crise financière | Avoirs garanti jusqu'à 100 000 CHF et à hauteur des capacités de la banque | Capital garanti à 100 % | Avoirs garanti jusqu'à 100 000 CHF et à hauteur des capacités de l'établissement financier |
Comment fonctionne le pilier 3A en Suisse ?
En principe, toute personne qui perçoit en Suisse un revenu provenant d'une activité lucrative et soumis aux cotisations de l'assurance vieillesse et survivants (AVS) peut souscrire et bénéficier du pilier 3A. Il est également ouvert à toute personne qui perçoit des indemnités journalières de l'assurance chômage.
Bon à savoir
Le pilier 3A est facultatif et bénéficie d'un traitement fiscal préférentiel.
Les plans de prévoyance du pilier 3A sont disponibles auprès des banques (comptes 3A, fonds de pension, produits d'assurance vie 3A) et des compagnies d'assurance. Le montant versé sur le pilier 3A peut quant à lui être entièrement déduit du revenu imposable, jusqu'au montant maximum légal, à savoir :
- Personnes actives avec caisse de pension : elles peuvent verser jusqu'à 6 883 CHF maximum en 2022.
- Personnes actives sans caisse de pension : elles peuvent verser 20 % du revenu net provenant d'une activité lucrative, avec un plafond maximum 2022 de 34 416 CHF.
Versements sur le pilier 3A : quand les commencer ?
Plus tôt vous commencez à planifier votre retraite, plus grande sera votre marge de manœuvre financière à l'avenir. Vous pouvez épargner plus d'argent sur une plus longue période et payer moins d'impôts. Ainsi, tout le monde s’accorde à dire qu’il est préférable d'ouvrir un compte du pilier 3A dès que vous commencez à travailler. La seule condition est que vous exerciez une activité lucrative en Suisse et que vous disposiez d'un revenu soumis à l'AVS.
Sachez aussi que même si vous travaillez depuis un certain temps déjà et que vous n’avez pas ouvert de compte du troisième pilier, il n’est pas trop tard. Vous pouvez toujours verser de l'argent jusqu'à 5 ans après avoir atteint l'âge de votre retraite AVS, à condition de continuer à exercer bien évidemment. Vous pourrez ainsi vous constituer un petit capital afin de mieux prévoir votre départ à la retraite.
Quels sont les plafonds du 3ème pilier 3A ?
Il n'y a pas de cotisation minimale au 3ème pilier 3A, que ce soit à la banque ou à l'assurance. En fonction de vos revenus, vous pouvez estimer le budget que vous pouvez y allouer. Cependant, il peut arriver que certaines assurances et, plus précisément, certains produits d'assurance enfreignent cette règle en exigeant de leurs assurés qu'ils cotisent avec un montant mensuel minimum.
La cotisation maximale pilier 3A en 2022 dépend quant à elle de deux facteurs : votre statut (salarié ou indépendant) et votre revenu :
- 6 883 francs par an pour les salariés, soit un peu plus de 570 francs par mois.
- 34 416 francs par an pour les indépendants ou 20 % du revenu annuel.
En d'autres termes, la cotisation maximale sera toujours de 34 416 francs par an pour toute personne indépendante dont le revenu est égal ou supérieur à 170 640 francs.
Attention
Ces montants sont les cotisations maximales pour le 3ème pilier 3A et non pour chaque compte. Que vous ayez un ou plusieurs comptes 3A, le plafond total, tous comptes confondus, reste de 6 883 francs pour un salarié ou de 34 416 francs pour un indépendant.
Quand effectuer un retrait sur le pilier 3A ?
L’âge légal du retrait de vos avoirs du pilier 3A se fait à 65 ans pour les hommes et 64 ans pour les femmes (âge légal de la retraite). Cependant, vous pouvez retirer votre capital épargné au plus tôt 5 ans avant l'âge de la retraite ordinaire (59 ans pour les femmes et 60 ans pour les hommes à partir de 2021). De la même manière, vous pouvez différer le retrait de votre capital au plus tard 5 ans maximum après l’âge légal de la retraite si vous poursuivez votre activité professionnelle (donc 69 ans pour les femmes et 70 ans pour les hommes).
Enfin, vous pouvez décider d'un retrait anticipé sur votre pilier 3A selon certaines situations :
- Pour l'achat d'un logement ou le remboursement de votre hypothèque : vous pouvez retirer votre épargne du pilier 3A afin de disposer des fonds propres nécessaires.
- Devenir indépendant : si vous avez décidé de vous lancer dans une activité indépendante et que vous avez besoin d'un capital de départ vous pouvez également clôturer votre compte 3A de manière anticipée et retirer de l'argent.
- Départ à l'étranger : si vous vous installez définitivement à l'étranger, vous avez également la possibilité de retirer vos fonds 3A de manière anticipée.
- Pour le rachat de fonds de pension : vous pouvez améliorer vos prestations de prévoyance en effectuant un rachat volontaire dans votre caisse de pension en retirant de l'argent du pilier 3A à cette fin.
- Pour cause d’invalidité : en cas d’invalidité et d’incapacité à travailler à la suite d'un accident ou d'une maladie.
Attention
Le retrait anticipé de l'avoir de prévoyance du pilier 3A entraîne l'imposition immédiate du montant correspondant.
Imposition pilier 3A : comment faire des économies ?
L’un des avantages de base du troisième pilier, c’est qu’il vous permet de déduire vos cotisations du troisième pilier de votre revenu imposable jusqu'au montant maximal autorisé chaque année. En d’autres termes, vous économisez chaque année une somme non négligeable directement déduite de vos impôts. Cela vaut donc la peine d'envisager de réduire votre facture fiscale annuelle en versant le maximum que vous pouvez dans un compte du pilier 3A.
Par ailleurs, vous pouvez décider vous-même quelle quantité de votre capital du pilier 3A vous souhaitez retirer. Vous pouvez le faire en une fois ou effectuer plusieurs retraits. Cette seconde solution vous permet d'économiser beaucoup d'impôts.
Avis d’expert
En effet, l'impôt sur le revenu étant progressif, vous payez globalement moins d'impôts si vous retirez des montants moins élevés en trois fois par exemple que si vous retirez en une seule fois la totalité du montant de votre pilier 3A.
Puis-je souscrire plusieurs contrats 3ème pilier 3A ?
Il est effectivement possible de souscrire plusieurs piliers 3A. Il n’existe aucune limite en ce qui concerne le nombre de pilier 3A détenu. Sachez toutefois que le nombre de comptes 3A dépend de votre lieu de résidence, certaines autorités fiscales cantonales limitant le nombre de troisièmes piliers. Toutefois attention, le montant maximal du dépôt s'applique à l'ensemble des comptes 3A que l’on possède et non à chacun d'entre eux.
Cela signifie que si une personne assurée dispose par exemple d'un ensemble de compte, le montant maximal du dépôt total s'élève à 6 883 francs ou à 34 416 francs (pour un indépendant) pour la totalité de ceux-ci.
Il est très judicieux maintenir plus d'un compte du troisième pilier et ce pour trois raisons principales :
- Économies fiscales en cas de retrait partiel du pilier 3A : l'imposition lors d'un retrait sur 3ème pilier est en effet avantageuse.
- Protection des avoirs de prévoyance en cas de faillite de sa banque (protection des déposants)
- Flexibilité en cas de retrait anticipé des avoirs du pilier 3A
Quels sont les rendements moyens du pilier 3A ?
Le pilier 3A est un compte auprès d’une banque ou d’une assurance sur lequel on verse de l’argent tout au long de sa vie active afin de se préparer une meilleure retraite. Cependant, le compte pilier 3A est rémunéré à des taux très différents selon les établissements.
Exemple
Prenons un exemple : deux personnes, A et B, versent chacun 5 000 francs par an pendant 35 ans. Toutefois, le compte de A est rémunéré à 3 % et le compte de B lui seulement à 2 %. À l'heure de la retraite, chacun aura mis de côté 175 000 francs mais A aura 311 000 francs intérêts compris et B seulement 255 000 francs. Bien que les deux aient versé le même montant, la différence d'intérêt de 1 % représente un montant de 56 000 francs.
En règle générale, choisir de placer son argent en banque sur un compte épargne offre une rémunération relativement faible avec des taux aux alentours de 1 %. Même si ce taux est faible, il n'en reste pas moins garanti.
L'autre option qui s’offre à vous est d’investir votre argent sur une fonds de placement, plus risqué, mais avec une performance financière beaucoup plus rentable. Les professionnels proposent généralement des taux avec des rendements moyens de 3 à 7 %. Les petits écarts entre taux peuvent faire une grosse différence au moment de la retraite, il vaut donc la peine de placer son argent sur un compte bien rémunéré sans oublier que changer de banque pour un meilleur taux est toujours possible.
Quels sont les avantages du pilier 3A ?
Vous mettez peut-être déjà de l'argent de côté sur un compte du pilier 3A de votre prévoyance professionnelle privée. Ce capital vous permettra de bénéficier d’une épargne supplémentaire le jour de votre retraite mais le pilier 3A offre des avantages supplémentaires :
- Contrairement aux rentes des deux premiers piliers, les solutions du troisième pilier A peuvent être entièrement adaptées à votre situation. Vous avez la possibilité d'élaborer une stratégie d'investissement optimale en fonction de vos besoins, de vos objectifs, de votre attitude face au risque, de votre horizon de placement et de vos exigences en matière de sécurité.
- Un autre avantage du troisième pilier c’est qu’il offre la possibilité d’ouvrir autant de pilier 3A que l’on souhaite. Ce qui signifie que vous diminuez les risques liés aux fluctuations du marché en diversifiant vos placements et en évitant de mettre tous ses œufs dans le même panier.
- Enfin, le pilier 3A est un pilier flexible. Beaucoup de gens pensent qu'une police d’assurance ne peut être modifiée jusqu'à la fin du contrat. Cependant, il est possible de modifier et d’adapter une assurance du 3ème pilier en fonction de l'évolution de votre situation sans inconvénient majeur.
Puis-je transférer les contrats de pilier 3A ?
Les épargnants peuvent transférer leur argent d'un compte du pilier 3A vers un autre, à condition que le solde total du compte soit transféré. Cela peut être très rentable car les taux d'intérêt des comptes varient d'un prestataire à l'autre.
Transférer son compte de prévoyance chez un prestataire qui offre un meilleur taux d'intérêt est rentable à long terme. Il est par ailleurs recommandé de répartir son avoir de prévoyance sur plusieurs comptes auprès de différents prestataires. Vous pourrez ainsi échelonner vos retraits et de ce fait réaliser des économies d'impôts.
À retenir
Sachez toutefois que lors de la clôture d'un compte du pilier 3A, l'argent doit rester dans le système du troisième pilier, c'est-à-dire qu'il ne peut pas être transféré sur un compte d'épargne ordinaire.
Quelles sont les cotisations du pilier 3A en cas de chômage ?
Tout dépend de l'établissement auprès duquel vous avez souscrit la prévoyance pilier 3A :
- Si vous avez souscrit une prévoyance 3ème pilier liée (3A) auprès d’une banque et que vous êtes au chômage, vous ne subirez aucune pénalité si ce n’est que votre capital sera réduit au moment de la retraite, faute de cotisations. En effet, le pilier 3A en banque est assimilable à un compte épargne, le capital épargné dépendant de l’ensemble de vos versements.
- En ce qui concerne le pilier 3A souscrit auprès d’une assurance, l’arrêt des versements sur une longue durée peut entraîner la rupture de votre contrat. Vous ne perdez pas votre argent, mais vous ne pouvez pas y toucher non plus avant la fin du contrat (ou 5 ans avant l’âge légal de la retraite). De plus, si le compte reste inactif trop longtemps, votre assureur ne voudra sans doute pas ré-activer votre contrat même lorsque vous aurez retrouvé un emploi et il faudra alors souscrire un nouveau contrat 3ème pilier.
Quels sont les bénéficiaires du pilier 3A en cas de décès ?
Après le décès du détenteur, le compte de prévoyance (pilier 3A) est liquidé. L'avoir de vieillesse est mis à la disposition des bénéficiaires. La succession de vos fonds du troisième pilier est largement régie par la loi sur le droit des successions et l'ordre des bénéficiaires. En cas de décès, le bénéficiaire est le conjoint, le partenaire, le descendant, le parent, le frère ou la sœur.
Il y a donc peu de flexibilité quant à la clause bénéficiaire du pilier 3A. La désignation d'un bénéficiaire spécifique n'est en effet possible que dans certaines circonstances.
La loi prévoit ainsi que les prestations sont versées aux personnes suivantes :
- Le conjoint ou le partenaire enregistré
- Les descendants directs ou le partenaire (à condition qu’il existe un partenariat domestique continu avec le défunt au cours des cinq dernières années jusqu'à son décès)
- Les parents
- Les frères et sœurs
- Les autres héritiers.