Pilier 3A : quelles sont les meilleures offres en 2024 ?

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#1
Offre Coup de coeur
Swiss Life - Pilier A
SwissLife
4.9
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Montant garanti à l'échéance
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Revenu régulier garanti
  • Possibilité d'augmenter la rente à sa guise
  • Prime unique pour un montant minimum de 25 000 CHF
  • Pause dans le contrat
  • Gestion des portefeuilles (ETF, fonds euros...)
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SwissLife est le leader du marché suisse de l'assurance troisième pilier, avec une part de marché de plus de 40 %. La compagnie propose une large gamme de produits, allant de l'épargne simple à l'assurance-vie avec prestations complémentaires. SwissLife est également réputée pour son service client de qualité, qui a obtenu une note de 5 étoiles sur Trustpilot. SwissLife propose une gamme de produits adaptée à tous les besoins, avec un excellent rapport qualité-prix. Par exemple, ses contrats de prévoyance vieillesse garantissent un rendement moyen de 4,5 %.

#2
Generali - Pilier A
Generali
4.9
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Produit d'épargne traditionnel
  • Possibilité de personnaliser son contrat via un conseiller dédié
  • Frais : 0,0625% par mois de frais d'administration
  • Possibilité de suspendre le paiement des primes
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Generali est un acteur important du marché suisse de l'assurance troisième pilier, avec une part de marché d'environ 20 %. La compagnie propose une gamme complète de produits, allant de l'épargne simple à l'assurance-vie avec prestations complémentaires. Generali est également active dans le domaine de la gestion de fortune, avec plus de 600 milliards d'euros d'actifs sous gestion. Generali propose des produits innovants et compétitifs, qui permettent aux clients de réaliser leurs objectifs d'épargne. Par exemple, sa nouvelle offre d'assurance-vie "Generali Vitality" permet aux clients de gagner des primes supplémentaires en adoptant un mode de vie sain.

#3
AXA - Pilier A
AXA
4.8
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Rentabilité stable
  • A partir de 600 CHF
  • Pause ou réduction possible du montant des primes versées pendant 1 an
  • Prestations dues en cas de rachat réduite en conséquence
  • Thèmes de placement : Suisse, Monde, Développement durable, Tendances d'avenir
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Axa est un acteur majeur du marché suisse de l'assurance troisième pilier, avec une part de marché d'environ 15 %. La compagnie propose une gamme complète de produits, allant de l'épargne simple à l'assurance-vie avec prestations complémentaires. Axa est également active dans le domaine de la gestion d'actifs. Axa propose des produits solides et financièrement sains, avec un service client réactif et efficace. Par exemple, sa notation financière par Standard & Poor's est de A+, soit la deuxième meilleure note possible.

Helvetia
Helvetia
4.7
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Montant garanti à l'échéance
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Sécurité de vos investissements
  • Flexibilité financière grâce à l'option retrait de capital
  • Option incapacité de gain
  • Différentes stratégies de placement au choix
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Helvetia est un acteur important du marché suisse de l'assurance troisième pilier, avec une part de marché de 10,2 %. La compagnie propose une gamme complète de produits, allant de l'épargne simple à l'assurance-vie avec prestations complémentaires. Helvetia est également active dans le domaine de la santé, avec plus de 1,5 million de clients. Helvetia propose des produits simples et transparents, avec un service client de qualité. Par exemple, ses contrats d'épargne troisième pilier sont accompagnés d'une documentation claire et concise.

Zurich Insurance Group - Pilier A
Zurich Insurance Group
4.7
Versement prévisionnel à échéanceLes résultats obtenus sont des projections
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Montant garanti en cas de décès
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Placement garanti à 95%
  • Frais : Minimum 50 CHF - Max 7,056 CHF annuel
  • Pas de durée fixe du contrat
  • Nombreuses stratégies d'investissement disponibles, plus ou moins risquées
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Zurich est un acteur majeur du marché suisse de l'assurance troisième pilier, avec une part de marché de 9,9 %. La compagnie propose une gamme complète de produits, allant de l'épargne simple à l'assurance-vie avec prestations complémentaires. Zurich est également active dans le domaine de la gestion d'actifs, avec plus de 2 500 milliards d'euros d'actifs sous gestion. Zurich propose des produits innovants et dynamiques, avec une offre de produits attractive. Par exemple, sa nouvelle offre d'assurance-vie "Zurich Flexi" permet aux clients de personnaliser leur contrat en fonction de leurs besoins.


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La prévoyance privée du troisième pilier joue un rôle essentiel dans le complément de votre retraite, assurant ainsi le maintien de votre niveau de vie une fois en retraite. Le pilier 3A, appelé aussi prévoyance individuelle liée, permet à la fois d'économiser des impôts et de se constituer un meilleur capital.

Mais comment fonctionne le pilier 3A ? Quelle est la fiscalité du troisième pilier 3A et son plafond de versement ? Comment effectuer des retraits sur votre prévoyance 3A ?

Retrouvez dans cette page tout ce que vous devez savoir du pilier 3A ainsi qu'un comparatif des meilleures prévoyances 3A en 2024.

Pilier 3A : à retenir

  1. Les cotisations au pilier 3A sont déductibles du revenu imposable
  2. Montant maximum pilier 3A : salariés = 7056 CHF, indépendants =35 280 CHF
  3. Retrait anticipé : possible dans certaines conditions exceptionnelles.
  4. Condition pour cotiser au pilier A : exercer une activité lucrative en Suisse avec un revenu soumis à l'AVS
  5. Le taux d'intérêt sur les fonds de placement est plus élevé que sur les comptes d'épargne.

Pilier 3A : de quoi s’agit-il ?

Le pilier 3A et le pilier 3B forment le troisième pilier du système de prévoyance en Suisse, appelé aussi la prévoyance privée. Ce système est structuré autour de trois piliers principaux :

  • Premier pilier : prévoyance étatique, qui comprend l'Assurance Vieillesse et Survivants (AVS), l'Assurance Invalidité (AI) et les prestations complémentaires.
  • Deuxième pilier : prévoyance professionnelle, englobant la Loi sur la Prévoyance Professionnelle (LPP), les caisses de pensions et la Loi sur l'Assurance Accidents (LAA).
  • Troisième pilier : prévoyance individuelle, divisée en pilier 3a et pilier 3b.

Le troisième pilier est facultatif, mais il est essentiel puisqu'il vous aide à maintenir votre standard de vie à la retraite, étant donné que les prestations fournies par l'AVS et les caisses de pensions (premier et deuxième piliers) ne couvrent qu'approximativement 60% de votre dernier salaire.

Ce pilier 3a est dit "lié", ce qui implique que l'accès aux fonds épargnés est restreint et ne peut se faire que sous certaines conditions spécifiques.

Bon à savoir

La caractéristique la plus importante du pilier 3A est son privilège fiscal considérable, ce qui signifie que les cotisations (ce que vous déposez sur votre compte) versées aux institutions de prévoyance reconnues font l'objet d'une déduction d'impôts des versements pilier 3A.

Quelle différence entre le pilier 3A et 3B ?

Le pilier 3A correspond à la prévoyance liée, tandis que le pilier 3B est appelé la prévoyance libre. Voici un tableau récapitulant les principales différences entre le pilier 3A et le pilier 3B :

Pilier 3aPilier 3b
Limites de Contribution
  • Salariés : Jusqu’à 7056 CHF
  • Indépendants : jusqu’à 35 280 CHF
Aucune limite de montant annuel
Taux d'Intérêt
Taux d'intérêt plus avantageux que sur un compte d'épargneVariable, dépend du type de produit
Avantages Fiscaux
Cotisations déductibles du revenu imposablePas de déduction fiscale pour les cotisations
Conditions de Retrait
Retrait soumis à des conditions précisesRetrait possible à tout moment
Impôt au Retrait
Impôt unique au moment du prélèvementPas d'impôt supplémentaire au retrait
Flexibilité des Investissements
Moins de flexibilitéGrande flexibilité des investissements
Imposition pendant la durée du contrat
Exempt d'impôt. Le capital n'entre pas dans la fortune imposableLa valeur de rachat est soumise à l'impôt sur la fortune
Déduction fiscale
Dans la limite du montant maximal de contributionPossible dans certains cantons
Différences pilier 3A et pilier 3B

À retenir

  • Si vous souhaitez avant tout mettre de l'argent de côté pour votre retraite, le pilier 3a est le bon choix pour vous en raison des avantages fiscaux ;
  • Si vous économisez pour un projet particulier comme un tour du monde, vous devriez placer votre argent dans le pilier 3b, qui vous permet de retirer votre argent quand vous le souhaitez.

Quel est le montant maximum du pilier 3A ?

Les versements sur le 3e pilier A sont règlementés par la loi :

  • Si vous êtes salarié ou que vous cotisez au 2ème pilier, vous pourrez verser jusqu’à 7’056 CHF par année.
  • Si vous êtes indépendant, vous verserez jusqu’à 35’280 CHF maximum par année.
  • Il n'y a pas de cotisation minimale.

Sachez que le montant maximal du dépôt s'applique à l'ensemble des comptes 3A que l’on possède et non à chacun d'entre eux.

Combien de comptes 3a puis-je détenir ?

Le nombre limite de comptes 3A dépend de votre lieu de résidence, certaines autorités fiscales cantonales limitant le nombre de troisièmes piliers. Il est très judicieux de maintenir plusieurs comptes du troisième pilier et ce pour trois raisons principales :

  • Répartition des retraits et optimisation fiscale : en retirant des montants plus petits de plusieurs comptes sur plusieurs années, vous pouvez potentiellement réduire le montant total de l'impôt dû.
  • Diversification des investissements
  • Flexibilité en cas de retrait anticipé des avoirs du pilier 3A

Quand effectuer un retrait sur le pilier 3A ?

Le retrait de l'argent épargné sur votre pilier 3a se fait généralement lorsque vous atteignez l’âge de la retraite, ou au plus tôt 5 ans avant cet âge légal (65 ans pour les hommes et les femmes depuis la loi AVS 21 entrée en vigueur le 01/01/2024).

Toutefois, il est possible de procéder à un retrait anticipé de votre capital dans les situations exceptionnelles suivantes :

  • Si vous avez l'intention d'acheter ou de construire un logement pour vous-même.
  • Dans le cas où vous prévoyez de quitter définitivement la Suisse.
  • Si vous envisagez de démarrer votre propre entreprise.
  • Si vous planifiez de changer votre activité professionnelle indépendante.
  • Pour le rachat de périodes d'assurance dans une caisse de prévoyance du deuxième pilier.
  • Si vous bénéficiez d'une rente d'invalidité totale de l'AI et que le risque d'invalidité n'est pas couvert par une assurance.

De plus, si vous choisissez de poursuivre une activité professionnelle après l'âge de 65 ans, il vous est possible de continuer à effectuer des versements dans votre compte et de reporter le retrait de votre capital pour une durée maximale de 5 ans.

Attention

Le retrait anticipé de l'avoir de prévoyance du pilier 3A entraîne l'imposition immédiate du montant correspondant.

Pilier 3A : quelle déduction fiscale ?

L’un des avantages de base du troisième pilier, c’est qu’il vous permet de déduire vos cotisations du troisième pilier de votre revenu imposable jusqu'au montant maximal autorisé chaque année. En d’autres termes, vous économisez chaque année une somme non négligeable directement déduite de vos impôts. Cela vaut donc la peine d'envisager de réduire votre facture fiscale annuelle en versant le maximum que vous pouvez dans un compte du pilier 3A.

Par ailleurs, vous pouvez décider vous-même quelle quantité de votre capital du pilier 3A vous souhaitez retirer. Vous pouvez le faire en une fois ou effectuer plusieurs retraits. Cette seconde solution vous permet d'économiser beaucoup d'impôts : en effet, l'impôt sur le revenu étant progressif, vous payez globalement moins d'impôts si vous retirez des montants moins élevés en trois fois par exemple que si vous retirez en une seule fois la totalité du montant de votre pilier 3A.

Comment déclarer son 3ème pilier dans sa déclaration d'impôt ?

Il vous faudra déclarer le montant des primes que vous avez versé durant l'année pour cotiser au 3ème pilier. Pour connaître ce montant, n'hésitez pas à contacter l’organisme qui détient votre contrat pour obtenir le récapitulatif des primes versées.

Il s'agit ensuite d'insérer le montant à déduire du revenu dans la déclaration d'impôt :

  • Déclaration d'impôt sur papier, vous devrez chercher la case 310 de la déclaration papier ;
  • Si vous utilisez un logiciel comme GETax ou VaudTax, allez dans la rubrique « Déductions », jusqu’au sous-menu « Cotisations d’assurance (prévoyance) ».

Quel est le meilleur pilier 3A ?

La sélection d'un produit 3a adapté dépend de vos objectifs personnels et de votre contexte familial.

Si vous cherchez à bénéficier d'une épargne non imposable sans nécessiter une couverture d'assurance, opter pour une solution bancaire peut être suffisant. Cette option vous offre la flexibilité de modifier vos versements selon votre situation financière, mais nécessite une discipline personnelle en matière d'épargne.

D'un autre côté, une solution d'assurance peut être avantageuse pour pallier les éventuelles insuffisances de revenus en cas d'invalidité et, si nécessaire, pour offrir une protection à votre famille en cas de décès. Bien qu'une police 3a représente un engagement sur le long terme, elle garantit la continuité de l'épargne grâce à des primes exonérées, assurant ainsi l'atteinte de vos objectifs d'épargne, même en cas de perte de revenu.

Comparons les caractéristiques et avantages d'un pilier 3A auprès d'une banque, et d'une assurance :

Pilier 3A BANQUEPilier 3A ASSURANCE
Durée du contrat
Jusqu'à l'âge de la retraiteJusqu'à l'âge de la retraite
Retrait anticipé du capital
Possible sous réserve de certaines conditionsPossible sous réserve de certaines conditions
Montant maximum des versements 3ème pilier
Limité au montant maximum légal Limité au montant maximum légal
Périodicité des versements
LibreRégulier et prévu au début du contrat (mensuel, trimestriel, etc)
Déductions fiscales 3ème pilier
Cotisations déduites du revenu imposable dans les limites légalesCotisations déduites du revenu imposable dans les limites légales
Imposition à la sortie du capital
Imposé en tant que revenu à un taux réduit et préférentiel (indépendamment des autres revenus)Imposé en tant que revenu à un taux réduit et préférentiel (indépendamment des autres revenus)
Impôt sur la fortune
Rendement épargne
Normalement plus basNormalement plus élevé
(attention aux frais pour la couverture de la partie risques)
Taux d'intérêts
Taux d'intérêts fixés par la banque et selon la situation économique. Pas d'intérêts garantisTaux d'intérêt minimum garanti à la signature du contrat (bloqués jusqu'à terme)
Frais de gestion
Prélevé périodiquementCalculé à l'avance dans le contrat
Clause bénéficiaire
Ordre légal des bénéficiaires prescrite par la loiOrdre légal des bénéficiaires prescrite par la loi
Mise en gage
Pour l'acquisition d'un logement en tant que résidence principalePossible à toute fin
Couverture perte de gain
Pas d'exonérationLibération du paiement des primes (Après un délai d’attente, la compagnie paie les primes à votre place)
En cas d'invalidité
Aucune prestation prévueCouverture en cas d'invalidité facultative
En cas de décès
Les bénéficiaires touchent le capital épargnéLes bénéficiaires touchent le capital prévu à l'avance lors de la signature du contrat
En cas de faillite personnelle
Le capital peut être saisiLe capital ne peut être saisi pendant la durée du contrat
Garantie en cas de faillite de l’émetteur ou de crise financière
Avoirs garanti jusqu'à 100 000 CHF et à hauteur des capacités de la banqueCapital garanti à 100 %
Comparatif des offres de prévoyance pilier 3A Banque vs Assurance

Versements sur le pilier 3A : quand les commencer ?

La seule condition pour cotiser au pilier A est d'exercer une activité lucrative en Suisse, et de disposer d'un revenu soumis à l'AVS. Il est recommandé de commencer les versements le plus tôt possible, pour épargner plus d'argent sur une plus longue période et payer moins d'impôts.

Sachez aussi que même si vous travaillez depuis un certain temps déjà et que vous n’avez pas ouvert de compte du troisième pilier, il n’est pas trop tard. Vous pouvez toujours verser de l'argent jusqu'à 5 ans après avoir atteint l'âge de votre retraite AVS, à condition de continuer à exercer bien évidemment. Vous pourrez ainsi vous constituer un petit capital afin de mieux prévoir votre départ à la retraite.

Quels sont les rendements moyens du pilier 3A ?

Le rendement moyen du pilier 3a en Suisse peut varier en fonction de plusieurs facteurs, notamment le type de produit choisi (compte d'épargne ou fonds de placement) et les conditions du marché. Voici quelques points généraux à considérer :

  1. Comptes d'Épargne 3a :
    • Les comptes d'épargne 3a offrent généralement un taux d'intérêt fixe. Ce taux est habituellement plus élevé que celui des comptes d'épargne ordinaires, mais reste relativement modeste.
    • Historiquement, les taux d'intérêt sur ces comptes ont été bas, souvent autour de 0,1% à 0,5% par an, mais cela peut varier selon la banque et les conditions économiques.
  2. Fonds de Placement 3a :
    • Les fonds de placement 3a peuvent offrir un potentiel de rendement plus élevé, mais ils comportent également un risque plus important.
    • Le rendement dépend de la performance des actifs sous-jacents (actions, obligations, etc.). Sur le long terme, ces fonds peuvent offrir des rendements moyens plus élevés, par exemple entre 3% et 5% par an, mais cela varie largement en fonction des marchés.

Les petits écarts entre taux peuvent faire une grosse différence au moment de la retraite, il vaut donc la peine de placer son argent sur un compte bien rémunéré sans oublier que changer de banque pour un meilleur taux est toujours possible.

Puis-je transférer les contrats de troisième pilier 3A ?

Les épargnants peuvent transférer leur argent d'un compte du pilier 3A vers un autre, à condition que le solde total du compte soit transféré. Cela peut être très rentable car les taux d'intérêt des comptes varient d'un prestataire à l'autre.

Transférer son compte de prévoyance chez un prestataire qui offre un meilleur taux d'intérêt est rentable à long terme. Il est par ailleurs recommandé de répartir son avoir de prévoyance sur plusieurs comptes auprès de différents prestataires. Vous pourrez ainsi échelonner vos retraits et de ce fait réaliser des économies d'impôts.

À retenir

Sachez toutefois que lors de la clôture d'un compte du pilier 3A, l'argent doit rester dans le système du troisième pilier, c'est-à-dire qu'il ne peut pas être transféré sur un compte d'épargne ordinaire.

Quelles sont les cotisations du pilier 3A en cas de chômage ?

Tout dépend de l'établissement auprès duquel vous avez souscrit la prévoyance pilier 3A :

  • Si vous avez souscrit une prévoyance 3ème pilier liée (3A) auprès d’une banque et que vous êtes au chômage, vous ne subirez aucune pénalité si ce n’est que votre capital sera réduit au moment de la retraite, faute de cotisations. En effet, le pilier 3A en banque est assimilable à un compte épargne, le capital épargné dépendant de l’ensemble de vos versements.
  • En ce qui concerne le pilier 3A souscrit auprès d’une assurance, l’arrêt des versements sur une longue durée peut entraîner la rupture de votre contrat. Vous ne perdez pas votre argent, mais vous ne pouvez pas y toucher non plus avant la fin du contrat (ou 5 ans avant l’âge légal de la retraite). De plus, si le compte reste inactif trop longtemps, votre assureur ne voudra sans doute pas ré-activer votre contrat même lorsque vous aurez retrouvé un emploi et il faudra alors souscrire un nouveau contrat 3ème pilier.

Quels sont les bénéficiaires du pilier 3A en cas de décès ?

Après le décès du détenteur, le compte de prévoyance (pilier 3A) est liquidé. L'avoir de vieillesse est mis à la disposition des bénéficiaires. La succession de vos fonds du troisième pilier est largement régie par la loi sur le droit des successions et l'ordre des bénéficiaires. En cas de décès, le bénéficiaire est le conjoint, le partenaire, le descendant, le parent, le frère ou la sœur.

Il y a donc peu de flexibilité quant à la clause bénéficiaire du pilier 3A. La désignation d'un bénéficiaire spécifique n'est en effet possible que dans certaines circonstances.

La loi prévoit ainsi que les prestations sont versées aux personnes suivantes :

  • Le conjoint ou le partenaire enregistré
  • Les descendants directs ou le partenaire (à condition qu’il existe un partenariat domestique continu avec le défunt au cours des cinq dernières années jusqu'à son décès)
  • Les parents
  • Les frères et sœurs
  • Les autres héritiers.

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Alexandre Desoutter
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Alexandre Desoutter travaille en tant que rédacteur-en-chef et responsable des relations presse chez HelloSafe depuis juin 2020. Diplômé de Sciences Po Grenoble, il a exercé un tant que journaliste pendant plusieurs années au sein de médias français, et continue à collaborer en tant que contributeur au sein de plusieurs publications.

En ce sens, son rôle le conduit à exercer un travail de pilotage et d’accompagnement auprès de l’ensemble des rédacteurs et contributeurs de HelloSafe afin que la ligne éditoriale définie par l’entreprise soit pleinement respectée et déclinée à travers les textes publiés au quotidien sur nos plateformes.

A ce titre, Alexandre a pour responsabilité la mise en oeuvre et le maintien des standards journalistiques les plus stricts au sein des rédactions de HelloSafe, afin de garantir sur nos plateformes l’information la plus précise, actualisée et experte possible. Alexandre a notamment entrepris depuis maintenant deux ans la mise en place d’un système de double-vérification systématique de tous les articles publiés au sein de l’écosystème HelloSafe, à même de garantir la plus haute qualité d’information.

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