Säule 3a: Vergleich der besten Angebote in der Schweiz in 2024
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Die private Vorsorge der 3. Säule spielt eine wesentliche Rolle bei der Ergänzung Ihrer Rente und stellt sicher, dass Sie Ihren Lebensstandard auch im Ruhestand beibehalten können. Die Säule 3a, auch gebundene Selbstvorsorge genannt, ermöglicht sowohl Steuerersparnisse als auch den Aufbau eines besseren Kapitals.
Aber wie funktioniert die Säule 3a? Wie hoch ist die Besteuerung der dritten Säule 3a und wie hoch ist die Einzahlungsgrenze? Wie können Sie eine Auszahlung der Säule 3a tätigen?
Auf dieser Seite finden Sie alles, was Sie über die Säule 3a wissen müssen sowie einen Vergleich der besten Säulen 3a in 2024.
Säule 3a: Was Sie beachten sollen
- Beiträge zur Säule 3a sind vom steuerpflichtigen Einkommen absetzbar.
- Säule 3a Maximalbetrag 2024: Arbeitnehmer = 7 056 CHF, Selbstständige = 35 280 CHF
- Vorzeitige Auszahlung: Unter bestimmten Ausnahmebedingungen möglich.
- Voraussetzung für Beiträge in Säule 3a: in der Schweiz erwerbstätig sein mit einem AHV-pflichtigen Einkommen.
- Der Zinssatz für Investmentfonds ist höher als für Sparkonten.
Säule 3a: Was ist das?
Die Säule 3a und die Säule 3b bilden die dritte Säule des Vorsorgesystems in der Schweiz, die auch als private Vorsorge bezeichnet wird. Dieses System ist um drei Hauptsäulen herum strukturiert:
- Erste Säule: Staatliche Vorsorge, die die Alters- und Hinterbliebenenversicherung (AHV), die Invalidenversicherung (IV) und die Ergänzungsleistungen umfasst.
- Zweite Säule: Berufliche Vorsorge, die das Bundesgesetz über die berufliche Vorsorge (BVG), die Pensionskassen und das Unfallversicherungsgesetz (UVG) umfasst.
- Dritte Säule: Individuelle Vorsorge, unterteilt in Säule 3a und Säule 3b.
Die dritte Säule ist freiwillig, aber sie ist wichtig, da sie Ihnen hilft, Ihren Lebensstandard im Ruhestand aufrechtzuerhalten, da die Leistungen aus der AHV und den Pensionskassen (erste und zweite Säule) nur ungefähr 60% Ihres letzten Gehalts decken.
Diese Säule 3a wird als "gebunden" bezeichnet, was bedeutet, dass der Zugriff auf die angesparten Gelder eingeschränkt ist und nur unter bestimmten spezifischen Bedingungen erfolgen kann.
Gut zu wissen
Das wichtigste Merkmal der Säule 3a ist ihre beträchtliche Steuerprivilegierung, was bedeutet, dass die Beiträge (das, was Sie auf Ihr Konto einzahlen) an anerkannte Vorsorgeeinrichtungen Gegenstand eines Steuerabzugs für Einzahlungen in die Säule 3a sind.
Wie hoch ist der Säule 3a Maximalbetrag 2024?
Die Einzahlungen in die Säule3 3a sind gesetzlich geregelt:
- Wenn Sie Arbeitnehmer sind oder Beiträge in die zweite Säule einzahlen, können Sie bis zu 7 056 CHF pro Jahr einzahlen.
- Wenn Sie selbstständig sind, zahlen Sie bis zu 35 280 CHF maximal pro Jahr ein.
- Es gibt keinen Mindestbeitrag.
Sie sollten wissen, dass der maximale Einzahlungsbetrag für alle 3a-Konten gilt, die man besitzt, und nicht für jedes einzelne.
Wie viele 3a-Konten kann ich haben?
Die Höchstzahl der 3a-Konten hängt von Ihrem Wohnort ab, da einige kantonale Steuerbehörden die Anzahl der dritten Säulen begrenzen. Es ist sehr sinnvoll, mehrere Konten der dritten Säule zu unterhalten, und zwar vor allem aus drei Gründen:
- Verteilung von Abhebungen und Steueroptimierung: Indem Sie über mehrere Jahre hinweg kleinere Beträge von mehreren Konten abheben, können Sie potenziell den Gesamtbetrag der fälligen Steuern senken.
- Diversifizierung der Investitionen.
- Flexibilität bei vorzeitigem Bezug von Guthaben aus der Säule 3a
Säule 3a Vergleich: Was ist die beste Säule 3a ?
Die Auswahl eines geeigneten 3a-Produkts hängt von Ihren persönlichen Zielen und Ihrem familiären Hintergrund ab.
Wenn Sie nach steuerfreien Ersparnissen suchen, ohne dass Sie einen Versicherungsschutz benötigen, kann die Entscheidung für eine Banklösung ausreichend sein. Diese Option bietet Ihnen die Flexibilität, Ihre Einzahlungen entsprechend Ihrer finanziellen Situation zu ändern, erfordert jedoch persönliche Disziplin beim Sparen.
Andererseits kann eine Versicherungslösung vorteilhaft sein, um mögliche Einkommenslücken im Falle einer Invalidität auszugleichen und, falls nötig, Ihrer Familie im Todesfall Schutz zu bieten. Obwohl eine Säule 3a eine langfristige Verpflichtung darstellt, garantiert sie durch steuerfreie Prämien die Kontinuität des Sparens und stellt damit sicher, dass Ihre Sparziele auch bei Einkommensverlusten erreicht werden.
Vergleichen wir die Merkmale und Vorteile einer Säule 3a bei einer Bank und bei einer Versicherung:
| Säule 3a Bank | Säule 3a Versicherung | |
|---|---|---|
| Dauer des Vertrags | Bis zum Erreichen des Rentenalters | Bis zum Erreichen des Rentenalters |
| Vorzeitiger Kapitalabzug | Unter bestimmten Bedingungen möglich | Unter bestimmten Bedingungen möglich |
| Maximaler Betrag für Einzahlungen aus der 3. Säule | Begrenzt auf den gesetzlichen Höchstbetrag | Begrenzt auf den gesetzlichen Höchstbetrag |
| Periodizität der Zahlungen. | Frei | Regelmässig und zu Beginn des Vertrags vorgesehen (monatlich, vierteljährlich, etc.) |
| Steuersenkungen 3. Säule | Beiträge, die innerhalb der gesetzlichen Grenzen vom steuerpflichtigen Einkommen abgezogen werden können | Beiträge, die innerhalb der gesetzlichen Grenzen vom steuerpflichtigen Einkommen abgezogen werden können |
| Besteuerung bei Kapitalabfluss | Als Einkommen zu einem reduzierten und bevorzugten Satz besteuert (unabhängig von anderen Einkünften) | Als Einkommen zu einem reduzierten und bevorzugten Satz besteuert (unabhängig von anderen Einkünften) |
| Vermögenssteuer | ||
| Sparrendite | Normalerweise niedriger | Normalerweise höher (achten Sie auf die Kosten für die Deckung des Risikoteils) |
| Zinssätze | Zinssätze werden von der Bank festgelegt und richten sich nach der Wirtschaftslage. Keine garantierten Zinsen | Garantierte Mindestzinssätze bei Vertragsunterzeichnung (bis zum Ende der Laufzeit gesperrt) |
| Verwaltungsgebühren | Periodisch erhoben | Im Voraus im Vertrag berechnet |
| Begünstigte Klausel | Gesetzlich vorgeschriebene Reihenfolge der Begünstigten | Gesetzlich vorgeschriebene Reihenfolge der Begünstigten |
| Verpfändung | Für den Erwerb einer Wohnung als Hauptwohnsitz | Zu jedem Ende möglich |
| Abdeckung von Erwerbsausfall | Keine Befreiung | Prämienbefreiung (Nach einer Wartezeit zahlt die Gesellschaft die Prämien für Sie) |
| Bei Invalidität | Keine Leistungen vorgesehen | Optionale Absicherung im Falle von Invalidität |
| Im Falle eines Todes. | Die Begünstigten erhalten das gesparte Kapital | Die Begünstigten erhalten das Kapital, das bei Vertragsabschluss im Voraus festgelegt wurde. |
| Im Falle einer Privatinsolvenz | Kapital kann gepfändet werden | Das Kapital kann während der Laufzeit nicht gepfändet werden. |
| Garantie im Falle eines Konkurses des Emittenten oder einer Finanzkrise | Gesicherte Guthaben bis zu 100 000 CHF und bis zu den Kapazitäten der Bank | Zu 100 % garantiertes Kapital |
Einzahlungen in die Säule 3a: Wann sollte man beginnen?
Die einzige Voraussetzung für Beiträge in die Säule 3a ist, dass Sie in der Schweiz erwerbstätig sind und über ein AHV-pflichtiges Einkommen verfügen. Es wird empfohlen, so früh wie möglich mit den Einzahlungen zu beginnen, um über einen längeren Zeitraum mehr Geld zu sparen und weniger Steuern zu zahlen.
Sie sollten auch wissen, dass es auch dann nicht zu spät ist, wenn Sie bereits seit einiger Zeit arbeiten und noch kein Konto der dritten Säule eröffnet haben. Sie können noch bis zu fünf Jahre nach Erreichen des AHV-Rentenalters Geld einzahlen, vorausgesetzt natürlich, Sie arbeiten weiterhin. So können Sie ein kleines Kapital aufbauen, um Ihren Ruhestand besser planen zu können.
Wann sollte man eine Säule 3a Auszahlung tätigen?
Das Geld, das Sie in Ihrer Säule 3a gespart haben, können Sie normalerweise abheben, wenn Sie das Rentenalter erreichen, oder frühestens fünf Jahre vor diesem gesetzlichen Rentenalter (65 Jahre für Männer und Frauen seit dem AHV-Gesetz 21, das am 1.1.2024 in Kraft getreten ist).
Allerdings ist es in den folgenden Ausnahmesituationen möglich, eine vorzeitige Auszahlung der Säule 3a zu tätigen :
- Wenn Sie beabsichtigen, eine Wohnung für sich selbst zu kaufen oder zu bauen.
- Für den Fall, dass Sie planen, die Schweiz endgültig zu verlassen.
- Wenn Sie planen, Ihr eigenes Unternehmen zu gründen.
- Wenn Sie planen, Ihre unabhängige berufliche Tätigkeit zu ändern.
- Für den Einkauf von Versicherungszeiten in einer Vorsorgekasse der zweiten Säule.
- Wenn Sie eine volle Invalidenrente von der IV beziehen und das Invaliditätsrisiko nicht durch eine Versicherung abgedeckt ist.
Ausserdem können Sie, wenn Sie sich dafür entscheiden, weiterhin berufstätig zu sein nach dem 65. Lebensjahr, weiterhin Einzahlungen auf Ihr Konto vornehmen und die Auszahlung Ihres Kapitals um bis zu fünf Jahre aufschieben.
Achtung
Die vorzeitige Auszahlung des Vorsorgeguthabens aus der Säule 3a führt zur sofortigen Besteuerung des entsprechenden Betrags.
Was ist der Unterschied zwischen Säule 3a und 3b?
Die Säule 3a entspricht der gebundenen Vorsorge, während die Säule 3b als freie Vorsorge bezeichnet wird. Hier ist eine Tabelle, die die wichtigsten Unterschiede zwischen der Säule 3a und der Säule 3b zusammenfasst:
| Säule 3a | Säule 3b | |
|---|---|---|
| Limits für Beiträge |
| Keine Begrenzung des jährlichen Betrags |
| Zinssatz | Günstigere Zinssätze als auf einem Sparkonto | Variabel, hängt von der Art des Produkts ab |
| Steuerliche Vorteile | Vom steuerpflichtigen Einkommen absetzbare Beiträge | Kein Steuerabzug für Beiträge |
| Bedingungen für die Auszahlung | Rückzug unter bestimmten Bedingungen | Rückzug jederzeit möglich |
| Steuer bei Auszahlung | Einmalige Steuer zum Zeitpunkt der Auszahlung | Keine zusätzliche Steuer bei Auszahlung |
| Flexibilität der Investitionen | Weniger Flexibilität | Hohe Flexibilität der Investitionen |
| Besteuerung während der Vertragslaufzeit | Von der Steuer befreit. Kapital geht nicht in das steuerpflichtige Vermögen ein | Der Rückkaufswert unterliegt der Vermögenssteuer |
| Steuerabzug | Im Rahmen des Maximalbeitrags | In einigen Kantonen möglich |
Zum Merken
- Wenn Sie vor allem Geld für Ihren Ruhestand zurücklegen möchten, ist die Säule 3a aufgrund der Steuervorteile die richtige Wahl für Sie.
- Wenn du für ein bestimmtes Projekt wie eine Weltreise sparst, sollten Sie Ihr Geld in Säule 3b anlegen, wo Sie Ihr Geld abheben können, wann immer Sie wollen.
Säule 3a: Wie hoch ist der Steuerabzug?
Einer der grundlegenden Vorteile der dritten Säule ist, dass Sie Ihre Beiträge zur dritten Säule von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen abziehen können, und zwar jedes Jahr bis zum zulässigen Höchstbetrag. Mit anderen Worten: Sie sparen jedes Jahr einen nicht unerheblichen Betrag, der direkt von Ihren Steuern abgezogen wird. Es lohnt sich also, darüber nachzudenken, Ihre jährliche Steuerrechnung zu senken, indem Sie so viel wie möglich in ein Konto der Säule 3a einzahlen.
Ausserdem können Sie selbst entscheiden, wie viel von Ihrem Kapital aus der Säule 3a Sie auszahlen möchten. Sie können dies auf einmal tun oder mehrere Abhebungen tätigen. Mit der zweiten Variante können Sie viel Steuern sparen: Da die Einkommenssteuer progressiv ist, zahlen Sie insgesamt weniger Steuern, wenn Sie kleinere Beträge zum Beispiel in drei Raten abheben, als wenn Sie den gesamten Betrag aus Ihrer Säule 3a auf einmal abheben.
Wie deklariere ich meine 3. Säule in meiner Steuererklärung ?
Sie müssen den Betrag der Prämien angeben, die Sie im Laufe des Jahres eingezahlt haben, um Beiträge in die dritte Säule einzuzahlen. Um diesen Betrag zu erfahren, wenden Sie sich an die Organisation, die Ihren Vertrag besitzt, um eine Übersicht über die eingezahlten Prämien zu erhalten.
Anschliessend muss der Betrag, der vom Einkommen abgezogen werden soll, in die Steuererklärung eingefügt werden :
- Steuererklärung in Papierform, müssen Sie in der Papiererklärung nach Feld 310 suchen
- Wenn Sie eine Software verwenden, gehen Sie in der Rubrik "Abzüge" bis zum Untermenü "Versicherungsbeiträge (Vorsorge)".
Wie hoch sind die durchschnittlichen Renditen der Säule 3a?
Die durchschnittliche Rendite der Säule 3a in der Schweiz kann aufgrund mehrerer Faktoren variieren, darunter die Art des gewählten Produkts (Sparkonto oder Anlagefonds) und die Marktbedingungen. Hier sind einige allgemeine Punkte, die Sie beachten sollten:.
- 3a-Sparkonten :
- 3a-Sparkonten bieten in der Regel einen festen Zinssatz. Dieser Zinssatz ist normalerweise höher als bei gewöhnlichen Sparkonten, aber immer noch relativ niedrig.
- Historisch gesehen waren die Zinssätze für diese Konten niedrig, oft um die 0,1% bis 0,5% pro Jahr, aber das kann je nach Bank und Wirtschaftslage variieren.
- 3a-Anlagefonds :
- 3a-Investmentfonds können ein höheres Ertragspotenzial bieten, sind aber auch mit einem höheren Risiko verbunden.
- Die Rendite hängt von der Wertentwicklung der zugrunde liegenden Vermögenswerte (Aktien, Anleihen usw.) ab. Langfristig können diese Fonds höhere durchschnittliche Renditen bieten, z. B. zwischen 3 % und 5 % pro Jahr, was jedoch je nach Markt stark schwankt.
Kleine Unterschiede zwischen den Zinssätzen können im Alter einen grossen Unterschied machen. Es lohnt sich also, sein Geld auf einem gut verzinsten Konto anzulegen, ohne zu vergessen, dass ein Wechsel der Bank für einen besseren Zinssatz immer möglich ist.
Welche Gründe gibt es, um eine Säule 3a aufzulösen?
Es gibt mehrere Gründe, warum man seine Säule 3a auflösen könnte:
- Verwendung für den vorzeitigen Ruhestand: Wenn jemand vorzeitig in den Ruhestand gehen möchte und zusätzliches Kapital benötigt, könnte die Auflösung der Säule 3a dazu beitragen, diesen Übergang zu finanzieren.
- Finanzielle Notwendigkeiten: In Zeiten finanzieller Not, wie Arbeitslosigkeit oder unerwarteten Ausgaben, könnte das Geld aus der Säule 3a benötigt werden, um die Situation zu bewältigen.
- Wohnungserwerb: Ein wichtiger Grund für die Auflösung der Säule 3a könnte der Kauf oder Bau einer eigenen Wohnung sein. Die Mittel aus der Säule 3a können für den Eigenkapitalanteil oder andere Kosten im Zusammenhang mit dem Immobilienerwerb verwendet werden.
- Steuern: In einigen Fällen könnte die Auflösung der Säule 3a eine steuerliche Optimierung ermöglichen, insbesondere wenn jemand in einem bestimmten Steuerjahr niedrigere Einkommensteuersätze hat.
- Auswanderung: Wenn jemand aus der Schweiz auswandert, kann die Auflösung der Säule 3a Teil des Prozesses sein, um finanzielle Mittel für den Umzug und die Anpassung im Ausland bereitzustellen.
Kann ich die Verträge der Säule 3a übertragen?
Sparer können ihr Geld von einem Säule-3a-Konto auf ein anderes übertragen, vorausgesetzt, der gesamte Kontostand wird übertragen. Dies kann sehr rentabel sein, da die Zinssätze für die Konten von Anbieter zu Anbieter unterschiedlich sind.
Der Transfer des Vorsorgekontos zu einem Anbieter mit einem besseren Zinssatz lohnt sich langfristig. Es empfiehlt sich zudem, das Vorsorgeguthaben auf mehrere Konten bei verschiedenen Anbietern zu verteilen. So können Sie Ihre Abhebungen staffeln und dadurch Steuern sparen.
Zum Merken
Beachten Sie jedoch, dass bei der Schliessung eines Kontos der Säule 3a das Geld im System der dritten Säule verbleiben muss, das heisst es kann nicht auf ein gewöhnliches Sparkonto überwiesen werden.
Wie hoch sind die Beiträge für die Säule 3a bei Arbeitslosigkeit ?
Es kommt darauf an, bei welchem Institut Sie die Vorsorge Säule 3a : abgeschlossen haben.
- Wenn Sie eine gebundene Vorsorge (Säule 3a) bei einer Bank abgeschlossen haben und arbeitslos sind, werden Sie keine Strafe erleiden, außer dass Ihr Kapital zum Zeitpunkt der Pensionierung aufgrund fehlender Beiträge reduziert wird. Die Säule 3a bei einer Bank ist nämlich einem Sparkonto gleichzusetzen, wobei das angesparte Kapital von all Ihren Einzahlungen abhängt.
- Bei der Säule 3a, die Sie bei einer Versicherung abgeschlossen haben, kann die Einstellung der Einzahlungen über einen längeren Zeitraum dazu führen, dass Ihr Vertrag gekündigt wird. Sie verlieren zwar nicht Ihr Geld, aber Sie können es auch nicht mehr anfassen, bis der Vertrag ausläuft (oder 5 Jahre vor dem gesetzlichen Rentenalter). Außerdem wird Ihr Versicherer, wenn das Konto zu lange inaktiv bleibt, Ihren Vertrag wahrscheinlich auch dann nicht wieder aktivieren wollen, wenn Sie wieder eine Arbeit gefunden haben, und Sie müssen dann einen neuen Vertrag 3Säule abschließen.
Wer ist im Todesfall in der Säule 3a begünstigt ?
Nach dem Tod des Inhabers wird das Vorsorgekonto (Säule 3a) aufgelöst. Das Altersguthaben wird den Begünstigten zur Verfügung gestellt. Die Vererbung Ihrer Gelder aus der dritten Säule wird weitgehend durch das Erbrecht und die Begünstigtenordnung geregelt. Im Todesfall ist der Begünstigte der Ehepartner, Lebenspartner, Nachkomme, Elternteil, Bruder oder Schwester.
Daher gibt es wenig Flexibilität in Bezug auf die Begünstigtenklausel der Säule 3a. Die Bestimmung eines bestimmten Begünstigten ist nur unter bestimmten Umständen möglich.
Das Gesetz sieht also vor, dass die Leistungen an folgende Personen ausgezahlt werden :
- Der Ehepartner oder der eingetragene Partner
- Direkte Nachkommen oder der Partner (vorausgesetzt, es bestand eine ununterbrochene häusliche Partnerschaft mit dem Verstorbenen in den letzten fünf Jahren bis zu seinem Tod)
- Die Eltern
- Die Geschwister
- Die anderen Erben.
