Meilleures prévoyances professionnelles LPP en Suisse en 2025
- Frais sur titre raisonnables, moyenne suisse.
- Frais de gestion non mentionnés, incertitude.
- Diversité de placements limitée.
- Performance correcte des fonds sur 3 ans, sous la moyenne.
- Frais sur titre raisonnables, moyenne suisse.
- Frais de gestion non mentionnés, incertitude.
- Diversité de placements limitée.
- Performance correcte des fonds sur 3 ans, sous la moyenne.
Crédit Agricole propose une solution LPP avec un taux d’intérêt de 1 % pour le premier trimestre, ce qui est supérieur à de nombreuses autres institutions comme UBS (0,4 %) ou Crédit Suisse (0,4 %). Cette offre se distingue par sa flexibilité en termes de montant minimum d’investissement : dès 100 CHF pour les résidents suisses, mais à partir de 10 000 CHF pour les non-résidents, ce qui reste compétitif par rapport à d’autres acteurs du marché.
Les frais sur titre s’élèvent à 1 % par an, ce qui est plus élevé que chez UBS (0,75 %) ou BCN (0,4 %). Aucune possibilité de création de compte en ligne n’est offerte, et la prise de contact est recommandée pour ouvrir un compte.
La diversité des placements n'est pas spécifiée de manière détaillée dans l’offre, mais l’accessibilité du produit à partir de 100 CHF pour les résidents suisses le rend particulièrement attractif pour les petits investisseurs.
Profil idéal : Crédit Agricole est une option idéale pour les résidents suisses cherchant une solution d’épargne accessible avec un taux d’intérêt supérieur à la moyenne, tout en acceptant des frais de gestion plus élevés.
- Montant minimum d’investissement très bas (100 CHF) pour les résidents suisses.
- Offre simple et accessible, idéale pour les petits investisseurs.
- Frais sur titre de 1 % par an, parmi les plus élevés du marché.
- Montant minimum élevé (10 000 CHF) pour les non-résidents.
- Pas de possibilité d’ouverture de compte en ligne, nécessitant une prise de contact directe.
- Frais sur titre parmi les meilleurs.
- Frais de gestion gratuits, très attractifs.
- Offre diversifiée avec plusieurs options de placement.
- Excellente performance des fonds sur 3 ans.
- Frais sur titre parmi les meilleurs.
- Frais de gestion gratuits, très attractifs.
- Offre diversifiée avec plusieurs options de placement.
- Excellente performance des fonds sur 3 ans.
La Baloise propose une solution LPP avec un taux d’intérêt de 0,7 % pour le premier trimestre, ce qui est légèrement supérieur à celui d’UBS (0,4 %) et Crédit Suisse (0,4 %), mais inférieur à Crédit Agricole (1 %). L’offre se distingue par des frais compétitifs : frais sur titre de 0,5 % par an et aucune frais d’ouverture de compte.
Le montant minimum d’investissement est de 10 000 CHF, ce qui la rend moins accessible que Crédit Agricole (100 CHF) ou UBS (pas de minimum). La Baloise propose 6 options d’investissement, offrant une diversification modérée par rapport à UBS qui en propose 11. Cependant, l’ouverture d’un compte en ligne est possible, offrant une flexibilité supérieure à de nombreux concurrents qui exigent une prise de contact directe.
En termes de performance, La Baloise affiche un rendement YTD de +2,55 % et une performance à trois ans de +14,15 %, ce qui reflète une croissance stable et compétitive.
Profil idéal : La Baloise convient aux investisseurs recherchant des frais de gestion compétitifs et une certaine flexibilité grâce à l’ouverture de compte en ligne, tout en étant prêts à investir un montant initial plus élevé pour bénéficier d’une performance stable à moyen terme.
- Frais sur titre compétitifs (0,5 % par an).
- Aucune frais d’ouverture de compte.
- 6 options d’investissement, assurant une diversification correcte.
- Possibilité d’ouvrir un compte en ligne, simplifiant le processus.
- Performance stable avec un rendement YTD de +2,55 %.
- Montant minimum d’investissement élevé (10 000 CHF).
- Diversité des placements limitée par rapport à UBS (11 options).
- Frais sur titre très compétitifs.
- Frais de gestion standards.
- options de placement limitées.
- Rentabilité variable sur 3 ans, souvent instable.
- Frais sur titre très compétitifs.
- Frais de gestion standards.
- options de placement limitées.
- Rentabilité variable sur 3 ans, souvent instable.
La BCN (Banque Cantonale Neuchâteloise) propose une solution LPP avec un taux d’intérêt de 0,5 % pour le premier trimestre, se situant au même niveau que certains concurrents comme CEDC et légèrement au-dessus de PostFinance (0,2 %). Cette offre est caractérisée par des frais sur titre attractifs de 0,4 % par an, inférieurs à ceux d’UBS (0,75 %) et de Crédit Agricole (1 %).
Les frais de gestion de compte s’élèvent à 3 CHF par mois, mais sont exonérés pour les avoirs jusqu’à 1 000 CHF, offrant ainsi un avantage pour les petits investisseurs. Le montant minimum d’investissement est fixé à 5 000 CHF, ce qui est moins accessible que Crédit Agricole (100 CHF) mais plus avantageux que La Baloise et Crédit Suisse (10 000 CHF).
BCN propose 3 options d’investissement, ce qui est limité par rapport à UBS (11 options) et La Baloise (6 options). L’ouverture de compte en ligne n’est pas possible, nécessitant une prise de contact directe.
En termes de performance, les rendements annuels (YTD) varient entre +1,90 % et +2,86 %, et la performance à trois ans se situe entre -3,31 % et +8,49 %, reflétant une volatilité modérée mais stable par rapport à certains concurrents.
Profil idéal : La BCN est idéale pour les investisseurs recherchant des frais réduits et une gestion allégée, tout en étant prêts à accepter une diversité d’options d’investissement limitée. Elle s’adresse particulièrement aux épargnants ayant des avoirs modestes bénéficiant d’une exonération des frais de gestion.
- Frais sur titre bas (0,4 % par an), parmi les plus compétitifs du marché.
- Frais de gestion de compte exonérés pour les avoirs jusqu’à 1 000 CHF.
- Montant minimum d’investissement de 5 000 CHF, intermédiaire sur le marché.
- Performance annuelle YTD correcte (jusqu’à +2,86 %).
- Nombre limité d’options d’investissement (3 choix).
- Pas de possibilité d’ouverture de compte en ligne.
- Performance à trois ans relativement modeste avec une variation entre -3,31 % et +8,49 %.
- Frais sur titre compétitifs.
- Frais de gestion modérés et abordables.
- La meilleure diversité d'options de placement.
- Performance variée sur 5 ans, fort potentiel.
- Frais sur titre compétitifs.
- Frais de gestion modérés et abordables.
- La meilleure diversité d'options de placement.
- Performance variée sur 5 ans, fort potentiel.
UBS propose une solution LPP qui se démarque par une diversité d’options d’investissement avec 11 choix disponibles, surpassant des concurrents comme Crédit Suisse (3 options) et La Baloise (6 options). Le taux d’intérêt pour le premier trimestre est de 0,4 %, comparable à d’autres acteurs du marché tels que CEDC et Crédit Suisse, mais inférieur à CIEPP (3 % en 2023).
Les frais sur titre s’élèvent à 0,75 % par an, légèrement supérieurs à ceux de BCN (0,4 %) ou La Baloise (0,5 %). Les frais de gestion de compte sont de 3 CHF par mois, avec une exonération pour les deux premiers mois. UBS ne requiert aucun montant minimum pour ouvrir un compte, rendant l’offre accessible, contrairement à des institutions comme La Baloise ou Crédit Suisse qui demandent 10 000 CHF.
Les performances des fonds sont attractives avec un rendement annuel (YTD) variant entre +2,19 % et +9,71 % et des résultats à 5 ans allant de -0,06 % à +33,11 %, plaçant UBS en position avantageuse par rapport à des concurrents comme Crédit Suisse, dont certaines performances sont négatives.
Profil idéal : UBS convient particulièrement aux investisseurs cherchant une large diversification de placements sans contrainte de capital initial, tout en acceptant des frais légèrement plus élevés pour bénéficier d’une performance compétitive.
- 11 options d’investissement, une des gammes les plus larges du marché.
- Aucun montant minimum requis pour l’ouverture d’un compte.
- Performances solides avec des rendements allant jusqu’à +9,71 % sur un an et +33,11 % sur cinq ans.
- Deux premiers mois de frais de gestion offerts.
- Frais sur titre de 0,75 %, plus élevés que plusieurs concurrents.
- Frais de gestion de compte de 3 CHF par mois après les deux premiers mois.
- Pas de possibilité d’ouverture de compte en ligne, nécessitant une prise de contact directe.
- Frais sur titre compétitifs.
- Frais de gestion raisonnables.
- Diversité adéquate.
- Bonne performance des fonds sur 3 ans.
- Frais sur titre compétitifs.
- Frais de gestion raisonnables.
- Diversité adéquate.
- Bonne performance des fonds sur 3 ans.
Zugerberg Finanz propose une solution LPP avec un taux d’intérêt de 3 % en cas de versement, ce qui en fait l’un des taux les plus élevés du marché, surpassant largement UBS (0,4 %), La Baloise (0,7 %) et Crédit Agricole (1 %). Cependant, des frais d’acquisition sont appliqués, ce qui peut affecter l’attractivité globale de l’offre.
Les frais sur titre s’élèvent à 1,25 % par an, positionnant Zugerberg Finanz comme l’un des acteurs avec les frais les plus élevés, par rapport à BCN (0,4 %), La Baloise (0,5 %) ou UBS (0,75 %). Aucun frais de gestion de compte mensuel n’est mentionné, ce qui peut constituer un avantage.
Le montant minimum d’investissement est de 5 000 CHF, ce qui est intermédiaire entre Crédit Agricole (100 CHF pour les résidents) et La Baloise (10 000 CHF). L’ouverture de compte en ligne est possible, simplifiant l’accès par rapport à d’autres institutions qui nécessitent une prise de contact directe.
Zugerberg Finanz propose 5 options d’investissement, ce qui est supérieur à Crédit Suisse (3 options) mais inférieur à UBS (11 options).
En termes de performance, les résultats sur cinq ans varient entre -12,54 % et +8,58 %, reflétant une forte volatilité et des performances moins compétitives par rapport à UBS (+33,11 % sur cinq ans) ou PostFinance (+36,87 %).
Profil idéal : Zugerberg Finanz convient aux épargnants cherchant à diversifier leurs placements avec un accès facile via l’ouverture en ligne et prêts à tolérer des frais annuels plus importants et une performance potentiellement volatile.
- Montant minimum d’investissement modéré (5 000 CHF).
- Ouverture de compte en ligne possible.
- Diversité correcte des placements avec 5 options d’investissement.
- Frais sur titre élevés (1,25 % par an).
- Performance sur cinq ans modeste (-12,54 % à +8,58 %), reflétant une forte volatilité.
- Application de frais d’acquisition en cas de versement.
La prévoyance professionnelle (LPP), aussi appelée 2ème pilier, est un élément clé du système de retraite en Suisse. Complémentaire à l'AVS (1er pilier), elle vise à garantir un revenu suffisant après le départ à la retraite. Mais, comment fonctionne-t-elle exactement ? Qui y est soumis ? Quelles prestations offre-t-elle en cas de retraite, d’invalidité ou de décès ?
Dans ce guide complet, nous vous expliquons tout sur la LPP : son fonctionnement, les cotisations obligatoires, les prestations offertes et les possibilités d’optimisation pour mieux préparer votre avenir.
LPP en Suisse : à retenir
- Le seuil d'entrée pour la LPP en 2025 est de 22'680 CHF.
- La déduction de coordination est de 26'460 CHF en 2025.
- Les cotisations LPP sont calculées en fonction du salaire coordonné.
- Elles varient aussi selon votre tranche d'âge.
- Lors d'un changement d'emploi, les avoirs LPP doivent être transférés.
Qu’est-ce que la pévoyance professionnelle LPP ??
La loi sur la Prévoyance Professionnelle (LPP) - aussi appelée 2ème pilier - est l’un des trois piliers du système de retraite suisse. Elle permet de compenser les prestations versées par le système de répartition. Son objectif est de garantir un revenu équivalent à 60 % de votre dernier salaire lorsque vous serez à la retraite.
Bon à savoir
Le 2ème pilier couvre également les besoins en cas d’invalidité à la suite d’une maladie ou d’un accident avant l’âge prévu de départ en retraite. Vous recevrez alors une rente d’invalidité. Enfin, la LPP garantit les besoins de vos proches (conjoint et enfants) en cas de décès, qui recevront alors une rente de conjoint ou rente d’orphelin.
Le système de retraite suisse est fondé sur un système de 3 piliers qui détermine les cotisations à la retraite :
- 1er pilier : Assurance Vieillesse et Survivants (AVS), Assurance Invalidité (AI), Allocation pour perte de gains (APG). À savoir que l’AVS est un pilier de prévoyance publique basé sur le principe de solidarité.
- 2ème pilier : Loi sur la Prévoyance Professionnelle (LPP). Le 2ème pilier est une prévoyance professionnelle et fait partie des caisses de pension des entreprises. La LPP se fonde sur un système de financement à parts égales entre vous et votre employeur.
- 3ème pilier : prévoyance complémentaire facultative.
Pour vous aider à y voir plus clair, voici un tableau récapitulatif des 3 piliers du système de prévoyance suisse :
| Prévoyance en Suisse | Pilier 1 | Pilier 2 | Pilier 3 |
|---|---|---|---|
| Type de pilier | Étatique | Professionnel | Privé |
| Noms | Assurance Vieillesse et Survivants (AVS)Assurance Invalidité (AI)Allocation pour perte de gains (APG) | Loi Prévoyance Professionnelle (LPP) | Prévoyance privée |
| Système | Répartition | Capitalisation | Capitalisation |
| Objectif | Maintien du minimum vital | Maintien du niveau de vie habituel | Couverture des besoins privés supplémentaires |
| Obligatoire |
Si salaire annuel brut minimum > 21 510 CHF |
Comment calculer les cotisations de la LPP ?
Pour calculer votre cotisation LPP, vous devez appliquer la formule suivante :
Cotisation LPP = Salaire coordonnée x Taux de cotisation
Le salaire coordonné se calcule ainsi : Salaire coordonnée = Salaire annuel brut − Déduction de coordination. En 2025, le montant de la déduction de coordination est de 26'640 CHF.
Le taux de cotisation, quant à lui, dépend de votre tranche d'âge :
| Tranche d'âge | Taux de cotisation LPP |
|---|---|
| 25 et 34 ans | 7 % |
| 35 et 44 ans | 10 % |
| 45 et 54 ans | 15 % |
| 55 et 64 ans | 18 % |
Voici donc un exemple de calcul de la cotisation LPP pour une personne de 40 gagnant 70'000 CHF brut / an :
- Cotisation LPP = Salaire coordonné x Taux de cotisation
- Cotisation LPP = (Salaire annuel brut - Déduction de coordination) x Taux de cotisation
- Cotisation LPP = (70'000 - 26'460) x 10 %
- Cotisation LPP = 43'540 x 10 %
- Cotisation LPP = 4'354 CHF
Quelle cotisation LPP avant 25 ans ?
Avant 25 ans, aucune cotisation d’épargne n’est due, seule la cotisation qui couvre les risques invalidité et décès doivent être réglées. Les cotisations sont donc plus faibles avant 25 ans.
Qui est concerné par les cotisations LPP ?
Les cotisations LPP sont obligatoires si vous remplissez les critères suivants :
- Vous êtes employé pour une durée minimale de 3 mois.
- Vous gagnez plus de 22'680 CHF annuels (seuil d'entrée LPP).
- Vous être assujetti à l’AVS 1er pilier.
- Vous avez plus de 17 ans.
Vous serez également concerné par l'obligation de cotiser si vous êtes dans l'une des situations suivantes :
- Vous êtes chômeur et recevez des indemnités de l’assurance chômage.
- Vous êtes indépendant ou employé sur des missions intérim ou contrat à durée déterminée inférieurs à trois mois pour le même employeur avec des écarts de maximum trois mois entre les engagements.
Dans tous les cas, vous devez avoir plus de 17 ans.
Ne sont pas soumis à l’assurance obligatoire :
- Les salariés engagés pour des périodes de travail de moins de trois mois.
- Les salariés dont l'employeur n'est pas tenu de contribuer au système de l'AVS.
- Les salariés qui exercent une activité complémentaire ou secondaire et qui sont déjà assurés par l'intermédiaire de leur activité principale.
- Les salariés qui exercent une activité indépendante de manière principale.
- Les personnes invalides à au moins 70% selon les critères du 3ème pilier.
- Les membres de famille travaillant dans une exploitation agricole familiale.
Bon à savoir
Si vous n’êtes pas soumis à l'obligation de cotiser à la LPP, vous pourrez néanmoins vous assurer à la LPP à titre facultatif.
Il faut savoir également que la législation suisse établit des seuils minimaux et maximaux pour les montants de salaires qui doivent être assurés dans le cadre de la prévoyance professionnelle. Voici un tableau récapitulatif des montants :
| Type de Salaire | Montant |
|---|---|
| Salaire annuel minimal pour la LPP (seuil d'entrée LPP) | 22'680 CHF |
| Salaire coordonné minimal annuel de la LPP | 3'780 CHF |
| Montant maximal du revenu soumis à l'assurance | 90'720 CHF |
Qu’est-ce que la fondation institution supplétive LPP ?
La Fondation Supplétive LPP est une institution en Suisse qui offre une solution pour les employeurs et les travailleurs indépendants qui ne sont pas affiliés à une caisse de pension spécifique. Elle sert de caisse de pension "par défaut" pour ceux qui n'ont pas d'affiliation à une autre institution de prévoyance professionnelle. La caisse supplétive lpp assure la couverture minimale requise par la Loi fédérale sur la prévoyance professionnelle (LPP) et garantit ainsi les droits à la prévoyance professionnelle pour ceux qui ne remplissent pas les critères d'affiliation habituels.
Qu'est-ce que le fonds de garantie LPP ?
Le fonds de garantie LPP en Suisse fait référence à une mesure de protection intégrée dans la prévoyance professionnelle (2ème pilier). Ce fonds est conçu pour garantir les prestations de la caisse de pension en cas de défaillance financière de celle-ci. Ainsi, si une institution de prévoyance n'est pas en mesure de remplir ses obligations envers ses affiliés, le fonds de garantie intervient pour assurer la couverture des prestations promises. Ce mécanisme contribue à la sécurité et à la stabilité du système de prévoyance professionnelle suisse.
La fondation supplétive LPP et le fonds de garantie LPP sont deux mécanismes qui renforcent la sécurité et la fiabilité du système de prévoyance professionnelle suisse.
Qu’est-ce que le certificat LPP ?
En fin d'année, votre caisse de pension vous envoie un certificat LPP (ou certificat de prévoyance professionnelle). Il s'agit d'un papier vous informant de l'état de votre compte et de l'évolution de votre couverture.
Vous trouverez les informations suivantes sur le certificat LPP :
- votre nom, prénom et adresse ;
- votre numéro d'assuré ;
- votre numéro d'AVS ;
- votre date d'affiliation à la caisse de pension ;
- votre revenu annuel brut.
- Votre montant de coordination, soit le montant non assuré par la LPP car déjà couvert par l'AVS ;
- votre cotisation épargne, soit la part de votre revenu épargnée pour votre retraite ;
- votre cotisation risque et prestations spéciales, soit la part de revenu servant à couvrir certains risques (invalidité, décès, etc.) ;
- votre cotisation totale ;
- votre montant total d'éparge ;
- votre avoir de vieillesse LPP.
Le certificat sert de preuve et de référence pour l'état actuel du compte de prévoyance de l'affilié.
Peut-on racheter sa prévoyance professionnelle LPP ?
Si vous avez des interruptions dans vos années de cotisation LPP, dues par exemple à un congé maternité prolongé ou un séjour à l'étranger, vous pouvez envisager de racheter ces années manquantes auprès de votre caisse de pension, ce qui vous permettra de vous rapprocher de la pension maximale et d'économiser des impôts. C’est ce qu’on appelle le rachat de LPP.
Vous pouvez effectuer des rachats dans le 2ème pilier si :
- vous êtes assuré auprès d’une caisse de pension
- vous avez une lacune de cotisation
- aucun délai de blocage n’est à prévoir.
Pour effectuer un rachat d'années de cotisation LPP, vous devez vous adresser à votre caisse de pension, qui vous enverra un bulletin de versement pour effectuer le paiement. Selon les règles de votre caisse de pension, il peut être possible de réaliser un ou plusieurs rachats par an.
Attention
Conservez bien la confirmation de rachat envoyée par la caisse de pension, utile pour obtenir une déduction fiscale pour l'année du rachat.
Le rachat dans le 2ème pilier s'avère très avantageux dans certaines situations, mais ce n'est pas toujours le cas. Considérez bien les avantages et les inconvénients du rachat de LPP :
| Avantages | Inconvénients |
|---|---|
|
Augmente la rente de retraite Accroît les avantages avant la retraite (décès et invalidité) Diminue la charge fiscale (déduction de revenu imposable) |
Les fonds rachetés sont bloqués pendant 3 ans Non recommandé si la caisse de pension a un taux de couverture < 100% Nécessité de racheter dans la part obligatoire pour un rendement optimal |
Comment fonctionne le libre passage LPP ?
Vous interrompez votre activité professionnelle, envisagez un départ à l'étranger ou vous installez à votre compte ? Alors vous ne serez plus affilié à aucune caisse de pension. Pour préserver votre capital de prévoyance, vous devrez transférer vos avoirs de la caisse de pensions vers un compte de libre passage.
Si vous interrompez votre activité professionnelle ou vous installez à votre compte, vous n’êtes plus affilié à aucune caisse de pension. Pour préserver votre capital de prévoyance, la caisse de pension de votre dernier employeur transfère l’argent sur un compte auprès d’une institution de libre passage. Ainsi, votre patrimoine du 2e pilier est conservé en lieu sûr, par exemple dans les situations suivantes :
- en cas de pause pour élever vos enfants;
- de formation continue;
- de nouveau poste à l’étranger;
- pendant une interruption de votre activité professionnelle;
- pour un voyage prolongé;
- en cas de chômage.
Si vous reprenez votre activité professionnelle, faites transférer l’avoir de votre compte de libre passage dans votre nouvelle caisse de pension.
Pour transférer votre prestation de libre passage, vous pouvez choisir de faire appel à :
- un compte de libre passage dans une banque
- une institution de libre passage indépendante
- une police de libre passage auprès d'une compagnie d'assurance
Bon à savoir
Tant que votre avoir de prévoyance reste dans le 2ème pilier, il est exempté de l'impôt sur la fortune, et les intérêts sont également non imposables jusqu'au moment du retrait. Lorsque vous retirez cet avoir, il est soumis à une imposition à un taux réduit par rapport à vos autres revenus.
Pour retrouver vos avoirs LPP, vous pouvez vous adresser à la Centrale du 2e pilier qui entreprendra des recherches pour vous.
Qu’a changé la réforme AVS 21 de 2024 ?
La réforme AVS 21, entrée en vigueur le 1er janvier 2024, a eu des répercussions sur la Loi fédérale sur la prévoyance professionnelle. Voici les principaux changements concernant la LPP :
- Uniformisation de l'âge de référence : l'âge de référence pour la retraite des femmes dans la prévoyance professionnelle passe également à 65 ans, aligné sur celui des hommes. Cela signifie que les femmes épargnent une année supplémentaire dans leur 2ème pilier, ce qui pourrait se traduire par un avoir de vieillesse plus élevé au moment du départ à la retraite.
- Flexibilisation de la retraite : la réforme permet une plus grande flexibilité dans le versement des prestations de vieillesse du 2ème pilier. Les institutions de prévoyance autorisent un versement anticipé des prestations de vieillesse à partir de 63 ans et un ajournement jusqu'à 70 ans. Cette flexibilité offre plus d'options aux assurés pour planifier leur retraite en fonction de leurs besoins et situations individuels.
- Retraite partielle : la possibilité d'une retraite partielle est également introduite, permettant aux assurés de percevoir une partie de leur rente tout en continuant une activité lucrative. Cette option offre une plus grande souplesse pour ceux qui souhaitent réduire progressivement leur charge de travail tout en commençant à percevoir une partie de leur rente de vieillesse.
Comment faire un retrait de LPP ?
Généralement, le 2ème pilier se retire lorsque vous atteignez l'âge de la retraite. Certaines caisses de pensions vous permettent de déjà retirer votre avoir à l’âge de 58 ans en cas de préretraite ou jusqu’à 70 ans si vous continuez de travailler durant votre retraite.
À noter qu'avec la réforme AVS 21, les institutions de prévoyance doivent autoriser un versement anticipé des prestations de vieillesse à partir de 63 ans et un ajournement jusqu'à 70 ans. Cette flexibilité offre plus d'options aux assurés pour planifier leur retraite en fonction de leurs besoins et situations individuels.
Sachez toutefois que retirer votre 2ème pilier avant votre départ en retraite fera diminuer le montant de votre rente de vieillesse une fois retraité. C’est un processus qui demande également du temps. Aussi, et peu importe le motif de votre retrait LPP, les conditions suivantes doivent être respectées :
- Pouvoir justifier de l’utilisation des fonds (justificatifs).
- Avoir cotisé un minimum de 20 000 CHF.
- Ne pas avoir déjà débloqué il y a moins de 5 ans.
- Obtenir l’accord écrit de votre conjoint en cas de mariage.
Bon à savoir
Dans le cas d’un emprunt, vous devrez apporter des fonds personnels de 10 % minimum.
Voici les 3 motifs de retrait LPP admis :
- Retrait LPP lié à un projet immobilier : pour acheter un logement, amortir une hypothèque, financer des travaux de rénovation ou acheter des parts dans une coopérative pour la construction de logements.
- Retrait LPP lié à l'entrepreneuriat : si vous envisagez d'exercer une activité indépendante
- Retrait LPP lié à un changement de pays : si vous quittez définitivement la Suisse
Quelle imposition en cas de retrait de LPP ?
Si vous résidez en Suisse, le montant de l’impôt sur le retrait du 2ème pilier en est calculé convertissant le montant du retrait en une rente théorique. On calcule ensuite le pourcentage relatif aux impôts sur le revenu sur la base de ce montant.
Exemple
Si le taux de conversion de rente est de 10 %, alors un versement de 400'000 CHF représente une rente théorique de 40'000 CHF. L’impôt sur le 2ème pilier sera donc de 4'000 CHF.
Voici un tableau comparatif des impôts appliqués en cas de retrait du 2ème pilier dans les principales villes de Suisse :
Base : capital 2ème pilier de 250 000 CHF.
| Fribourg | Lausanne | Neuchâtel | Genève | Zurich | |
|---|---|---|---|---|---|
| Pourcentage appliqué | 10,15 % | 8,52 % | 8,35 % | 6,71 % | 6,28 % |
| Somme totale à payer | 25 375 CHF | 21 300 CHF | 20 875 CHF | 16 775 CHF | 15 700 CHF |
C’est un impôt directement lié à votre domicile. La fiscalité appliquée va donc dépendre directement de votre lieu de résidence et du canton. Cela ne vous coûtera donc pas la même chose de faire un retrait de votre 2ème pilier dans le canton de Vaud que de faire un retrait à Genève.
Quelles sont les prestations prévisionnelles de la LPP ?
Votre contrat de prévoyance précise les prestations prévisionnelles auxquelles vous avez accès avec le 2ème pilier, les voici :
| En prévision de | Montant versé | À destination de | Remarques | |
|---|---|---|---|---|
| Rente de vieillesse | Retraite | Avoir de vieillesse LPP x 6,8 % | Vous-même | / |
| Rente pour enfant de retraité | Retraite | 20 % de la rente de vieillesse | Vos enfants | Jusqu’à la majorité de l’enfant ou 25 ans si études ou formation |
| Rente d’invalidité | Invalidité | Avoir de vieillesse LPP x 6,8 % | Vous-même | Avoir disponible à la date de l’invalidité + bonifications de vieillesse futures, intérêts non compris |
| Rente pour enfant d’invalide | Invalidité | 20 % de la rente d’invalidité | Vos enfants | Jusqu’à la majorité de l’enfant ou 25 ans si études ou formation |
| Rente veuf / veuve | Décès | 60 % de la rente invalidée assurée | Votre conjoint/e qui remplit les conditions | Mariage + 5 ans si - 45 ans Votre conjoint doit subvenir aux besoins |
| Rente veuf / veuve | Décès | Indemnité unique d’un montant de 3 rentes annuelles | Votre conjoint/e | Si votre conjoint ne remplit pas les conditions |
| Rente d’orphelin | Décès | 20 % de la rente d’invalidité ou de vieillesse | / | Jusqu’à la majorité de l’enfant ou 25 ans si études ou formation |
Les prestations du 2e pilier vous sont versées sous forme de rente. Une fois arrivé à la retraite, il vous sera possible de la percevoir intégralement sous forme de capital ou si vous le préférez, en combinant (rente et capital).
Avis d’expert
Vous trouverez les informations relatives au versement des prestations dans votre contrat de prévoyance.
Qui touche le 2ème pilier en cas de décès ?
En cas de décès, le conjoint percevra une rente de conjoint, sous réserve de respecter ces deux conditions :
- si le mariage a duré 5 ans minimum ;
- si le conjoint a au moins un enfant à charge.
Bon à savoir
Les enfants perçoivent une rente d’orphelin jusqu’à l’âge de 18 ans. Dans certains cas liés aux études, ils peuvent recevoir cette rente jusqu'à l'âge de 25 ans.
Indépendamment de la rente de conjoint et de la rente d’orphelin, la Fondation Interprofessionnelle Sanitaire de Prévoyance (FISP) prévoit, dans certains cas, le versement d’un capital-décès :
- Vous décédez avant votre date prévue de retraite
- Il n’y a pas de rente de conjoint
- Le capital accumulé dans votre 2ème pilier est plus élevé que la prime unique qui finance la rente de conjoint.
Le capital-décès est alors versé :
- À votre conjoint.
- À vos enfants.
- Aux personnes que vous aidiez de manière substantielle.
- À vos autres héritiers légaux.
Vous pouvez adresser une lettre à la FISP précisant quels seront les ayants droit de votre capital-décès.
Départ à l’étranger : que devient la LPP ?
Vous conservez l’intégralité de votre 2ème pilier en Suisse. En revanche, les conditions de retrait ne seront pas les mêmes selon la destination.
- LPP si vous allez dans un pays membre de l’UE ou de l’AELE : vous pourrez débloquer uniquement la part surobligatoire de l’avoir de prévoyance (sauf démarches administratives complexes). Votre capital restera bloqué en Suisse jusqu’à l’âge de votre retraite. Cela peut être une option intéressante si vous projetez de revenir en Suisse ultérieurement.
- LPP si vous allez dans un pays non membre de l’UE ou de l’AELE : vous pourrez débloquer l’intégralité de votre 2ème pilier.
Attention
Vous renoncez toutefois à tous vos versements futurs liés à la prévoyance professionnelle suisse.
Tous nos guides sur la LPP en Suisse
- Que devient la LPP en cas de divorce en Suisse ?
- Que devient le 2ème pilier en cas de départ à l'étranger ?
- Helvetia LPP : prestations, contact et avis 2025
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