Assurance vie 3ème pilier : qu'est-ce que c'est ?

Martin Weber mis à jour le 12/08/2022

L’assurance vie 3ème pilier est une assurance vie intégrant une prévoyance liée 3A et permettant de bénéficier de garanties et d’avantages supplémentaires.

Mais qui peut souscrire à cette prévoyance ? Comment ce contrat s’articule avec le contrat d’assurance vie et quelles sont les différences avec un 3ème pilier souscrit sans assurance ?

Découvrez les réponses à ces différentes questions avec une présentation complète de l’assurance vie 3ème pilier, les meilleures offres de contrat actuelles et les caractéristiques de cette prévoyance.

  • Le 3ème pilier est une prévoyance qui peut être liée ou non à une assurance vie
  • Cette prévoyance permet de protéger ses proches tout en préparant sa retraite
  • Les garanties associées au 3ème pilier sont modulables selon les besoins
  • Il existe des différences entre le 3ème pilier 3a et le 3ème pilier 3b

Assurance vie et 3 eme pilier : comment ça marche ?

Les compagnies d’assurance permettent aux épargnants qui le souhaitent de souscrire un 3ème pilier dans le cadre de leur assurance vie. Il s’agit dans ce cas d’un produit d’épargne incluant plusieurs éléments dont :

  • Une assurance décès afin de protéger ses proches
  • Une épargne visant à assurer une prévoyance et qui fructifie avec le temps
  • Une assurance incapacité de gain en option qui couvre l’incapacité de travail du souscripteur

Cependant, le troisième pilier n’est pas accessible uniquement depuis une assurance vie. Il s’agit également d’un compte épargne qui peut être souscrit individuellement auprès d’une banque et plus d’un assureur.

Les assureurs proposent toutefois une assurance-vie dans le cadre d’un contrat 3ème pilier. Ces assurances vies permettent ainsi au souscripteur de transmettre l’épargne constituée à ses héritiers en cas de décès.

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Qu’est-ce que c’est le 3ème pilier ?

Le troisième pilier est un pilier composé du pilier 3A et 3B qui a pour objectif de compléter les prestations de l’AVS/AI et de la prévoyance professionnelle. 

Les prestations des 1ers et 2ème piliers ne permettent souvent pas, en effet, de maintenir un niveau de vie confortable au moment du départ à la retraite. C’est la raison pour laquelle de nombreux épargnants décident de souscrire une prévoyance individuelle complémentaire avec le troisième pilier.

Le troisième pilier est donc composé de deux sous-piliers dont :

  • La prévoyance liée 3A qui propose des avantages fiscaux sur les cotisations.
  • La prévoyance libre 3B qui ne propose pas d’avantages fiscaux.

En résumé, le troisième pilier est :

  • Une prévoyance individuelle non-obligatoire
  • Composée de la prévoyance liée 3A avantageuse fiscalement et de la prévoyance 3B libre
  • Un moyen de maintenir un niveau de vie habituel ou la réalisation de projets personnels après le départ à la retraite.

Qu’est-ce que l’assurance vie et le pilier 3A ?

Dans le cadre d’une assurance vie, le 3ème pilier A ou pilier 3A est une prévoyance liée qui permet au souscripteur de l’assurance vie d’épargner de l’argent en profitant de certains avantages fiscaux.

Cependant, cet avantage fiscal est réservé aux salariés ou aux personnes qui exercent une activité lucrative en tant qu’indépendant. Ces derniers peuvent en effet déduire de leur revenu imposable les cotisations qui sont versées sur cette prévoyance.

Aujourd’hui, toutes les compagnies d’assurance qui exercent des activités dans le domaine de l’assurance-vie individuelle proposent des produits de 3ème pilier liés qui couvrent les risques de décès ou d’invalidité et permettent de constituer une épargne.

Les prestations associées au troisième pilier peuvent être modulables selon les besoins du souscripteur. Celui-ci peut ainsi décider de souscrire un 3ème pilier proposant uniquement des prestations de risque pour le décès et l’invalidité ou au contraire, un troisième pilier proposant uniquement de l’épargne. Des contrats mixtes permettent d’associer couverture des risques et épargne.

Comme nous le verrons plus bas en détails, le fait de souscrire une prévoyance liée du troisième pilier par le biais d’une assurance vie permet de profiter d’une couverture complète des besoins de prévoyance avec un rendement équivalent ou supérieur par rapport à un contrat 3ème pilier bancaire.

Notons également que certains de ces produits permettent d’investir dans des fonds de placement avec un capital minimum garanti en cas de vie.

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Qu’est-ce que l’assurance vie et pilier 3B ?

Le pilier 3B est également appelé "prévoyance libre" en ce sens que l'épargnant est libre d'y cotiser à son rythme et selon ses propres modalités. On peut le comparer à une assurance vie ayant pour but de financer un futur projet, pour préparer une retraite ou encore prévoir des prestations en cas d'invalidité.

Le 3e pilier 3b n'impose aucune durée de contrat ni d'échéance pour les retraits et est accessible par tous, avec ou sans activité lucrative.

Voici un tableau récapitulatif de l'assurance vie et du 3eme pilier :

Caractéristique Prévoyance liée 3A Prévoyance libre 3B
AssuréEmployés et indépendantsToute personne physique
Terme du contrat 5 ans avant à 5 ans après la retraiteA tout moment
Clause bénéficiairePreneur d’assurance et, en cas de décès :
  • Le conjoint survivant
  • Les descendants directs et les personnes dont le preneur subvenait à l’entretien
  • Les parents
  • Les frères et soeurs
  • Les héritiers
N’importe quelle personne ou organisation
RésiliationSous certaines conditions dont :
  • Invalidité totale
  • Rachat de cotisations dans une institution de prévoyance exonéré d’impôt
  • Début d’activité indépendante**Départ définitif de la Suisse
  • Acquisition d’une résidence principale
Dès la deuxième année
Imposition pendant le contrat
  • Montant des primes déductibles des impôts
  • Valeur de rachat exonérée de l’impôt sur la fortune
  • Déduction possible des primes dans le cadre des déductions générales d’assurance
  • Valeur de rachat assujetti à l’impôt sur la fortune
Imposition des prestations
  • En cas de vie : imposition du capital indépendamment des autres revenus et à un taux plus bas
  • En cas d’incapacité de gain : imposition des rentes sur l’impôt sur le revenu
  • En cas de décès : mêmes conditions qu’en cas de vie pour le capital et rentes imposées au titre de l’impôt sur le revenu
  • En cas de vie : transfert du capital dans la fortune mais pas d’imposition sur le revenu
  • En cas d’incapacité de gain : rentes imposées sur l’impôt sur le revenu
  • En cas de décès : prestations en capital soumises à l’impôt sur la succession
Assurance vie 3eme pilier

Le pilier 3B est également appelé "prévoyance libre" en ce sens que l'épargnant est libre d'y cotiser à son rythme et selon ses propres modalités. On peut le comparer à une assurance vie ayant pour but de financer un futur projet, pour préparer une retraite ou encore prévoir des prestations en cas d'invalidité.

Le 3e pilier 3b n'impose aucune durée de contrat ni d'échéance pour les retraits et est accessible par tous, avec ou sans activité lucrative.

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3eme pilier d’assurance vie : Quels sont les avantages ?

Il existe différents avantages à souscrire un 3ème pilier d’assurance vie et en voici les principaux :

  • Une assurance vie qui combine plusieurs atouts : dans le cadre d’un 3ème pilier souscrit dans une assurance vie, la famille du souscripteur est couverte en cas de décès ou d’incapacité de gain de l’assuré.
  • Un capital garanti à la retraite : avec une assurance vie 3ème pilier, il est possible de bénéficier d’un capital garanti au moment de la retraite. Le souscripteur a ainsi la certitude de percevoir un montant minimum et ce, indépendamment de l’évolution et des fluctuations des marchés boursiers.
  • Un rendement intéressant : le fait de souscrire à une prévoyance 3ème pilier dans le cadre d’une assurance vie permet de générer des intérêts et des excédents supérieurs à ceux proposés par les banques.

Les meilleures offres d’assurance vie 3eme pilier

Voici un classement des meilleures offres d’assurance vie 3ème pilier à l’heure actuelle :

Assureur Produit Taux Spécificités
SwissLifeSwiss Life 3a Start0.1%
  • Libre répartition des versements entre compte et titres
  • Investissement dans des solutions de titres attrayantes
AllianzDépôt et compte 3a0.1%
  • Quote-part d'actions variable
  • Stratégie axée sur le rendement ou la sécurité
Baloise BankInvest épargne 30.05%
  • Possibilité de compléter avec une assurance risque
  • Acquisition facilitée d'un logement en propriété
Zurich InsuranceCompte de prévoyance 3aNC
  • Approche d'investissement durable
  • Aucun calendrier de paiement imposé
HelvetiaPlan de prévoyanceNC
  • Prestations garanties
  • Capital décès supplémentaire au choix
GeneraliCompte de prévoyance 3a ProsperaNC
  • Suivi du portefeuille 7 jours sur 7 et 24 heures sur 24
  • 3 000CHF versés par an sur le pilier 3a en cas d'incapacité de gain
Meilleurs contrats d'assurance-vie 3a

Quelles sont les conditions pour ouvrir un 3eme pilier d’assurance vie ?

La souscription à un 3ème pilier d’assurance vie est bien entendu soumise à certaines conditions dont voici le détail :

  • Restriction d’âge : le 3ème pilier est un produit de prévoyance réservé aux personnes âgées de plus de 18 ans. Il ne peut être souscrit au plus tard que 5 ans avant l’âge de la retraite. D’une manière générale, il est vivement conseillé de souscrire un 3ème pilier dès le début de la vie active.
  • Restriction de situation : le pilier 3A ou pilier lié à l’assurance vie est réservé aux personnes qui disposent d’un revenu lucratif soumis à l’AVS. Cela concerne donc notamment les salariés et les indépendants mais aussi les personnes qui perçoivent des indemnités chômage. Cependant, les chômeurs en fin de droit et les personnes sans activité lucrative ne peuvent pas souscrire à ce type de prévoyance.
  • Lieu de résidence : le 3ème pilier est une prévoyance qui ne concerne que les personnes qui résident sur le territoire suisse mais est aussi accessible aux personnes qui résident à l’étranger mais qui travaillent en Suisse comme les travailleurs frontaliers.

En dehors de ces quelques conditions, il n’existe aucune restriction à la souscription d’une prévoyance 3a. Y souscrire avec ou sans une assurance vie est donc une idée judicieuse pour tout épargnant suisse ou travailleur frontalier désirant préparer sa retraite ou protéger sa famille et ses héritiers.

3eme pilier en assurance ou en banque : quelles différences ?

Comme nous l’avons vu plus haut en détail, il est possible de souscrire un 3ème palier par le biais d’une banque ou dans le cadre d’une assurance vie. Mais il existe des différences notables entre ces deux solutions dont voici un récapitulatif.

Caractéristique 3e pilier Banque 3e pilier Assurance
Types de Produits3e pilier lié 3A uniquement3e pilier lié 3A et 3e pilier libre 3B
Types de PlacementCompte épargne classiqueFonds de placement
Modes de versementsRythme et montant libresRythme et montant fixés au contrat
Retrait anticipéAucune pénalitéValeur de rachat
Taux d’intérêtEn fonction de la conjonctureTaux d’intérêt minimal fixé au contrat
GarantiesAucuneCouverture décès et garantie incapacité de gain
Capital en cas de décèsVersement du capital épargné aux bénéficiairesCapital fixé par le contrat
En cas de faillite ou de crise financièreRemboursement maximum de CHF 100 000 et à hauteur des capacités de la banqueCapital garanti à 100 %

La souscription d’un 3ème pilier par le biais d’une assurance vie semble donc plus intéressante qu’une souscription simple sous forme de compte épargne auprès d’une banque.

Comment choisir une offre de 3eme pilier ?

Le choix d’une offre de 3ème pilier se fait en comparant un certain nombre de critères précis. 

  • Le taux d’intérêt : bien que les taux d’intérêt soient fluctuants et évoluent dans le temps, il s’agit d’un critère qui reste important à comparer. Actuellement, les taux de ces produits fluctuent entre 0.1 et 0.5% en moyenne.
  • Les types de placement : on comparera bien entendu les fonds de placement et la nature des marchés sur lesquels sont réalisés les investissements. Ces placements vont en effet avoir une influence sur le rendement et sur le risque potentiel de votre contrat.
  • Le montant à l’échéance : le montant prévu à l’échéance du contrat est un critère primordial à surveiller. Vérifiez systématiquement ce qui a été prévu dans votre contrat initial.
  • Les avantages fiscaux : on veillera à évaluer au plus juste les économies réalisées sur les impôts durant la durée d’épargne ainsi qu’au moment du retrait du capital. Il existe certains calculateurs en ligne vous permettant d’obtenir une évaluation de ce montant.
  • Les garanties proposées : on comparera les différentes garanties associées à ces 3èmes piliers dont le capital garanti, la libération du paiement des primes en cas d’incapacité de gain ou encore la rente d’invalidité.
  • Les différents prix : on tiendra compte des différents frais comme les frais de gestion, les frais en cas de baisse ou d’arrêt des cotisations, les frais de transfert d’avoirs et autres frais. Ces frais peuvent en effet varier plus ou moins fortement d’un assureur à un autre.
  • La valeur de rachat : on consultera les tableaux de la valeur de rachat de la police.
  • Les autres avantages : si vous êtes déjà client de l’assureur ou de la banque proposant le 3ème pilier, il est possible que vous bénéficiez de certains avantages supplémentaires.
  • Le service client : en cas de question ou d’incompréhension de votre contrat, il est préférable de pouvoir joindre un conseiller facilement.

Réaliser un comparatif précis des différents contrats de 3ème pilier peut paraître contraignant et difficile. Il est ainsi conseillé de faire appel à un gestionnaire ou conseiller spécialisé ou d’utiliser un comparateur en ligne afin de trouver la meilleure offre.

Quel est le montant maximum de 3eme pilier ? 

Si une prévoyance 3ème pilier est bien entendu intéressante pour atteindre différents objectifs et vous protéger efficacement ainsi que vos proches, il est important de comprendre que ces produits présentent certaines limites en ce qui concerne les montants qu’il est possible d’y verser chaque année.

En effet, l’Office Fédéral des assurances sociales est en charge de fixer chaque année les montants maximum de ce pilier 3A. 

Ainsi et à titre d’exemple, pour l’année 2022, ce sont ces plafonds qui sont applicables :

  • Les personnes actives avec une caisse de pension (pilier 1 ou 2) : ces personnes peuvent verser jusqu’à 6 883 CHF par an au maximum sur le 3ème pilier.
  • Les personnes actives sans caisse de pension : ces personnes peuvent verser jusqu’à 20% de leur revenu net s’il provient d’une activité lucrative avec un plafond maximum de 34 416 CHF.
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