Le système suisse de prévoyance repose sur trois piliers conçus pour assurer aux travailleurs une retraite confortable. Le 3^ème pilier, qui est une prévoyance volontaire, permet à l'adhérent de se constituer un complément de retraite personnalisé. Ce pilier peut être géré de deux manières : à travers un compte d'épargne dans une banque ou via une police d'assurance proposée par une compagnie d'assurance.

Chacune de ces options présente ses propres avantages, mais également ses limites, même si les bénéfices fiscaux associés restent similaires dans les deux cas. Afin de vous permettre de choisir l'option qui correspond le mieux à vos plans de prévoyance pour la retraite, nous explorons dans cet article leurs différences.

Le 3^ème pilier banque : qu'est-ce que c'est ?

Le 3ème pilier bancaire suisse est une option de prévoyance privée proposée principalement par les grandes banques traditionnelles et certaines banques privées. Lorsque vous optez pour cette solution, vous ouvrez un compte de prévoyance fonctionnant sur le principe d'un compte d'épargne rémunéré. Ce dernier permet alors divers placements. Les plus courants sont généralement conservateurs, c'est-à-dire qu'ils offrent sécurité et stabilité, mais avec un taux d'intérêt relativement bas puisqu'ils présentent un risque faible de perte.

Pour les investisseurs qui désirent un potentiel de rendement plus élevé, il est toutefois envisageable d'investir dans des produits liés aux marchés financiers. Ces placements, bien que potentiellement plus lucratifs, comportent un risque accru, car ils sont exposés aux fluctuations de la bourse et aux impacts des crises économiques.

Sachez, par ailleurs, qu'il vous est possible d'ouvrir plusieurs comptes de 3ème pilier dans différentes banques pour diversifier vos investissements. Le transfert des avoirs d'une banque à une autre est généralement possible sans frais ou à coût réduit

Le 3^ème pilier assurance : de quoi parle-t-on ?

Le 3ème pilier sous forme d'assurance offre une alternative intéressante aux comptes de prévoyance gérés par les banques. Contrairement aux établissements bancaires, qui ne peuvent proposer que des 3e piliers A, les compagnies d'assurance, elles, ont la capacité de commercialiser à la fois des options 3a et 3b.

Les produits offerts par les banques et les compagnies d'assurance peuvent sembler similaires à première vue, car l'objectif principal du 3^e pilier reste le même : accumuler un capital destiné à compléter les rentes de retraite et à financer des projets personnels significatifs. Toutefois, les assurances offrent une diversité de placements pouvant inclure des investissements plus sécurisés ainsi que des placements sur les marchés financiers à travers des contrats mixtes. Ces options mixtes confèrent aux souscripteurs de diversifier leur épargne, équilibrant sécurité et potentiel de rendement plus élevé.

En adhérant à un troisième pilier auprès d'une compagnie d'assurance, vous signez un contrat. Il est donc essentiel de connaître les conditions générales de votre police d'assurance afin de ne pas être limité si vous souhaitez effectuer un retrait partiel ou total de votre 3ème pilier par anticipation.

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3^ème pilier assurance ou banque : quelles politiques fiscales ?

Pour les personnes exerçant une activité professionnelle, les conditions fiscales appliquées au 3^ème pilier, qu'il soit géré par une banque ou une assurance, sont particulièrement avantageuses. Le 3ème pilier, notamment le pilier 3a, donne la possibilité d'une déduction significative des versements de l'impôt sur le revenu, favorisant ainsi l'épargne à long terme pour la retraite.

Les personnes affiliées à une caisse de pension peuvent déduire jusqu'à 7'056 CHF par année de leurs revenus imposables pour leurs contributions au pilier 3a. En revanche, pour les personnes actives qui ne sont pas affiliées à une caisse de pension, le plafond de déduction est nettement plus élevé. Ce dernier peut atteindre jusqu'à 35'280 CHF.

Ces avantages fiscaux sont applicables indépendamment du choix de l'institution (banque ou assurance) dans laquelle le pilier 3a est souscrit. Par conséquent, que les contributions soient versées sur un compte de prévoyance bancaire ou dans un contrat d'assurance vie, les bénéfices fiscaux restent les mêmes. La neutralité fiscale est donc de mise entre ces deux options.

3^ème pilier banque ou assurance : quelle option est la plus sécurisée ?

Lorsqu'il s'agit de choisir entre un 3^ème pilier sous forme bancaire ou d'assurance en Suisse, la sécurité offerte par chacune des options est bien souvent un critère décisif. Les contrats d'assurance-vie présentent plusieurs garanties qui renforcent la sécurité de l'épargne constituée, contrairement aux comptes de prévoyance bancaires.

Avec une assurance-vie pour le 3^ème pilier, en cas d'incapacité de gain due à une maladie ou un accident, l'assuré bénéficie d'une exonération des primes. Cela signifie que l'assurance va continuer à verser les primes en son nom, l'épargne prévue continuant ainsi de croître selon le plan initial. De plus, en cas de décès de l'assuré avant la fin du contrat, les héritiers recevront la totalité du montant prévu, indépendamment des sommes réellement versées jusqu'à ce moment.

Il faut également savoir que les compagnies d'assurance offrent une protection supérieure en cas de crise économique ou de faillite bancaire. Les banques garantissent uniquement les avoirs du 3^ème pilier jusqu'à 100'000 CHF par client, alors que les assureurs, pour leur part, offrent une couverture à 100 %. Cette protection intégrale contre les pertes est donc une option idéale pour les personnes souhaitant protéger leur épargne contre les aléas économiques.

Faut-il choisir un 3^ème pilier assurance ou banque ?

Le choix entre un troisième pilier bancaire et un troisième pilier d'assurance doit être fait après une analyse approfondie de vos objectifs financiers à long terme ainsi que la sécurité de vos investissements. Pour ce faire, il est important de tenir compte de plusieurs choses :

• Votre âge et la durée prévue de votre placement : l'âge est un facteur déterminant dans le choix du type de 3ème pilier. Plus vous êtes jeunes, plus vous disposez d'un horizon de placement long. Vous pourrez, de surcroît, vous permettre de prendre des risques plus élevés pour des rendements potentiels plus importants. Le pilier d'assurance sera, de ce fait, particulièrement approprié puisqu'il est généralement assorti de rendements plus élevés grâce à des investissements sur les marchés financiers, particulièrement attractifs. Inversement, pour les personnes approchant de la retraite, la stabilité offerte par les comptes de prévoyance bancaires peut être plus rassurante. Ils offrent, en effet, moins de fluctuations et de risques.

• L'imposition du 3ème pilier : les avantages fiscaux peuvent varier selon le type de 3ème pilier ainsi que votre situation personnelle. Il est ainsi essentiel de consulter un conseiller fiscal pour déterminer quel type de 3ème pilier vous offre le meilleur avantage fiscal.

• Vos objectifs financiers sur le long terme : si votre priorité est de maximiser votre épargne pour la retraite avec des rendements potentiellement plus élevés, le 3ème pilier d’assurance peut être avantageux. Il sera, en effet, pertinent si vous recherchez une croissance du capital à long terme. Cependant, si vous valorisez la flexibilité dans vos investissements et souhaitez pouvoir ajuster vos versements en fonction de votre situation financière, le 3ème pilier bancaire pourrait être plus approprié.

• Votre disposition à accepter le risque : un 3ème pilier d’assurance, avec des placements en actions ou d'autres investissements volatils, est mieux adapté pour les assurés qui sont à l'aise avec un niveau de risque plus élevé. Si vous préférez éviter les incertitudes du marché, optez pour un 3ème pilier bancaire, qui propose des placements plus conservateurs.

• Nécessité de garanties complémentaires : si la couverture en cas de décès ou d'invalidité est essentielle pour vous, optez pour un 3^ème pilier d’assurance, qui offre ces garanties contrairement aux offres bancaires.

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Faut-il un 3^ème pilier banque ou assurance pour une épargne courte ?

Le 3ème pilier est conçu pour accumuler des économies en vue de la retraite, avec des avantages fiscaux étalés sur toute la durée du contrat. Toutefois, un retrait anticipé du 3ème pilier est envisageable dans certaines situations spécifiques, comme :

• un déménagement à l'étranger,
• la création d'une activité indépendante,
• la construction ou encore,
• l'acquisition d'une résidence principale.

Par conséquent, pour les souscripteurs planifiant de tels projets à court ou à moyen terme, c'est-à-dire moins de 10 ans, opter pour un 3^ème pilier bancaire est plus avantageux. Ils bénéficieront ainsi de la flexibilité de déposer des fonds à leur rythme, dans le respect des plafonds légaux, et pourront gérer plus librement leur épargne. 

Sachez, en effet, que les contrats d’assurance pour le 3^ème pilier sont rarement appropriés pour les épargnes à court terme. En début de contrat, la valeur de rachat de la police, c'est-à-dire le montant que vous récupérerez si vous résiliez le contrat prématurément, peut être inférieure aux sommes totales que vous avez versées, en raison des coûts initiaux et des structures de frais des polices d'assurance. À contrario, lors d'un retrait anticipé auprès d'une banque, vous récupérez exactement le montant que vous avez épargné.

Pour les travailleurs envisageant une épargne à long terme, souscrire un 3ème pilier auprès d'une compagnie d'assurance peut offrir des avantages significatifs, notamment des taux d'intérêt garantis dès la signature du contrat et des couvertures supplémentaires.

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Hélène Luz Rédactrice

Hélène LUZ est rédactrice web généraliste depuis une dizaine d'années maintenant. Elle a travaillé pour de nombreux clients venant d'horizons différents. Ces collaborations lui ont permis de se forger de solides compétences dans des domaines comme l'immobilier, la communication ou encore l'assurance santé et professionnelle.