Assurance vie de capital : calcul, imposition et rendement 2024

Que vous cherchiez à protéger financièrement vos proches en cas de décès prématuré, à constituer un capital pour vos projets futurs ou à bénéficier d'avantages fiscaux, il peut être judicieux de souscrire une assurance vie de capital, aussi appelée assurance vie constitutive de capital, assurance-vie mixte ou encore assurance-vie épargne.

Qu'est-ce qu'une assurance vie de capital et comment fonctionne-t-elle en Suisse ? Quels sont les avantages et les caractéristiques d'une assurance vie de capital en Suisse ? Comment calculer le rendement et le capital versé par une assurance vie de capital ? Ce guide vous fournira les informations nécessaires pour prendre des décisions éclairées en matière d'assurance vie de capital en Suisse.

Qu’est-ce que l’assurance vie de capital en Suisse ?

En Suisse, l'assurance vie de capital, également appelée assurance vie constitutive de capital ou assurance vie mixte, est un produit de prévoyance privée qui combine une couverture en cas de décès et une épargne à long terme. En souscrivant cette assurance, vous versez des primes régulières ou un montant unique à la compagnie d'assurance, qui les investit pour vous. L'objectif principal est de constituer un capital pour vous-même ou pour vos bénéficiaires en cas de décès.

Voici les caractéristiques principales de l'assurance vie de capital :

• Versement des primes : vous faites des versements réguliers (mensuels, trimestriels, annuels) ou un versement unique. Ces primes sont investies par l'a compagnie d'assurance'assureur dans divers instruments financiers tels que des actions, des obligations ou des fonds communs de placement.
• Accumulation du capital : les rendements générés par ces investissements augmentent la valeur de votre contrat au fil du temps, vous permettant de constituer un capital pour la retraite ou d'autres projets futurs.
• Couverture en cas de décès : si vous décédez pendant la durée du contrat, un capital garanti, convenu lors de la souscription, est versé aux bénéficiaires désignés.

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Comment fonctionne l'assurance vie avec constitution de capital ?

L'assurance vie avec constitution de capital est une formule combinant épargne et protection. Voici son fonctionnement :

1. Souscription du contrat : vous choisissez un montant de capital garanti en cas de décès (pour vos bénéficiaires) et la durée du contrat. Vous définissez également vos primes en fonction de vos moyens financiers, soit par des versements réguliers (mensuels, trimestriels, annuels) ou par un paiement unique.

2. Constitution de l'épargne : une partie de vos primes sert à financer la couverture en cas de décès (assurance) ; tandis que l'autre partie est investie pour générer des rendements. Les investissements peuvent inclure des placements à faible risque (comme les obligations) ou des placements plus dynamiques (comme des fonds en actions). Le capital augmente avec les rendements générés, souvent garantis dans un cadre sécurisé. À noter que certains contrats permettent aussi une participation aux bénéfices si les investissements sont performants.

3. Durant la vie du contrat : si vous décédez avant la fin du contrat, le capital assuré est versé aux bénéficiaires désignés, qu'il s'agisse d'une somme garantie ou du capital accumulé. Certains contrats permettent des retraits anticipés (rachat) pour des besoins financiers urgents, mais cela peut réduire le montant final.

4. À la fin du contrat : si vous êtes toujours en vie à l’échéance du contrat, vous recevez le capital constitué, incluant les rendements. Ce capital peut être utilisé pour financer votre retraite, des projets importants, ou être réinvesti.

Pourquoi utiliser un calculateur de capital d'assurance vie ?

Un calculateur de capital d'assurance vie est un outil pratique, disponible en ligne sur le site de nombreux assureurs, pour estimer le montant de capital nécessaire pour répondre à vos objectifs financiers et à vos besoins de protection. Voici pourquoi utiliser cet outil :

• Définir vos besoins financiers : évaluer combien vos proches auraient besoin en cas de votre décès pour maintenir leur niveau de vie, rembourser des dettes, ou couvrir des dépenses importantes (hypothèque, études, etc.).
• Adapter votre contrat à votre situation : déterminer un montant réaliste pour le capital assuré en fonction de vos objectifs personnels, professionnels et familiaux.
• Économiser sur les primes : souscrire un contrat qui correspond précisément à vos besoins évite de payer pour une couverture excessive ou insuffisante.
• Planifier vos projets d’épargne : si vous utilisez une assurance vie avec constitution de capital, le calculateur permet de fixer un objectif d’épargne en fonction de la durée du contrat et des montants que vous pouvez investir.

Quelques conseils avant d'utiliser un calculateur en ligne d'assurance vie en capital :

1. Rassemblez vos informations financières :
   • Revenus annuels actuels.
   • Dettes en cours (crédit immobilier, prêt personnel, etc.).
   • Épargne ou investissements existants.
   • Dépenses courantes et exceptionnelles prévues (éducation des enfants, mariages, retraite).
2. Identifiez vos objectifs :
   • Pour une protection en cas de décès, déterminer les besoins des bénéficiaires.
   • Pour constituer un capital, calculer le montant nécessaire pour atteindre un objectif précis.
3. Saisissez les données dans le calculateur :
   • Durée de l’assurance (ex. : 10, 20, 30 ans).
   • Primes mensuelles que vous êtes prêt à verser.
   • Rendements annuels estimés (si le calculateur inclut une partie d'épargne).

Quelle est l'imposition d'une assurance vie en capital ?

En Suisse, la fiscalité de l'assurance vie avec constitution de capital varie selon le type de contrat et les modalités de versement. Voici un récapitulatif des principales implications fiscales pour les assurances vie des 3ᵉ piliers A et B :

Type de contrat	Impôt sur le revenu	Impôt sur la fortune	Déductibilité des primes	Imposition des prestations
3ᵉ pilier A	Pendant la durée du contrat : non imposable À la sortie en capital : imposition séparée à un taux réduit	Non imposable pendant la durée du contrat	Primes déductibles jusqu'à un plafond annuel (CHF 7'056 pour les salariés en 2024)	En capital : imposé séparément à un taux réduit En rente : imposée à 100 % comme revenu
3ᵉ pilier B	Pendant la durée du contrat : non imposable À la sortie en capital : exonéré si certaines conditions sont remplies	Assurance rachetable : valeur de rachat imposable Assurance non rachetable : non imposable	Déductibilité limitée et variable selon les cantons	En capital : exonéré si conditions remplies En rente : 40 % de la rente imposable comme revenu

Quel est le rendement d'une assurance vie de capital ?

Le rendement d'une assurance vie de capital dépend de plusieurs facteurs :

Type de contrat	Assurance vie traditionnelle : ces contrats offrent généralement un taux d'intérêt garanti, souvent complété par une participation aux excédents. Les taux garantis sont actuellement bas en raison du marché, mais la participation aux excédents peut augmenter le rendement global. Assurance vie liée à des fonds (unit-linked) : le rendement dépend de la performance des fonds d'investissement sélectionnés. Cela offre un potentiel de rendement plus élevé, mais avec un risque accru lié aux fluctuations du marché.
Options d'investissements	Fonds en actions : potentiel de rendement élevé, mais avec une volatilité plus importante. Fonds obligataires : rendement généralement plus stable, mais souvent inférieur à celui des actions. Portefeuilles diversifiés : combinaison de différents types d'actifs pour équilibrer risque et rendement.
Conditions du marché financier	Les taux d'intérêt et la performance des marchés boursiers influencent directement le rendement des assurances vie de capital. Une période de taux d'intérêt bas peut réduire les rendements garantis, tandis qu'un marché boursier haussier peut augmenter les rendements des contrats liés à des fonds.
Frais associés	Les frais de gestion, d'administration et autres coûts liés au contrat peuvent réduire le rendement net de votre assurance vie.

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Comment retirer son capital d’assurance vie ?

Voici les étapes à suivre pour effectuer un retrait de capital sur votre assurance vie en fonctione de différentes situations :

• À l’échéance du contrat : quand votre contrat arrive à son terme, vous avez droit au capital constitué (capital investi + rendements) :
  • Informez votre assurance de votre souhait de clôturer le contrat.
  • Fournissez les documents requis, comme une pièce d’identité et le contrat.
  • Indiquez vos coordonnées bancaires pour le versement.

• Retrait anticipé (rachat partiel ou total) :
  • Rachat total : vous récupérez l’intégralité du capital accumulé et clôturez le contrat.
  • Rachat partiel : vous retirez une partie du capital, le reste continue de générer des rendements.
    • Contactez votre assureur pour demander un rachat partiel ou total.
    • Remplissez le formulaire de rachat et fournissez les documents nécessaires.
    • Attendez le traitement de votre demande (généralement 1 à 2 semaines).

• Cas spécifiques :
  • Utilisation anticipée pour l’achat immobilier (pilier 3a) : possible sous conditions, comme l’achat d’une résidence principale.
  • Versement à la retraite (pilier 3a) : retrait possible 5 ans avant l’âge de la retraite légale.

Attention, des frais de retrait peuvent être imposés par votre compagnie d'assurance :

• Frais de rachat anticipé : des pénalités peuvent s’appliquer si vous retirez avant la fin de la durée minimale prévue (5 à 10 ans).
• Frais de gestion : déduits du montant total avant le versement.

En raison de ces frais, il est conseillé d'attendre 3 ans avant de procéder à un retrait, sous peine de vous retrouver avec une valeur de rachat nulle.