L'année 2021 a été celle de tous les records pour les crypto-monnaies. Spéculer sur ces monnaies virtuelles a permis à certains investisseurs de réaliser des plus-values considérables, parfois de plusieurs millions de francs suisses. Face à ces gains faramineux, la fiscalité des pays de l'Union Européenne pose problème. Si certains pays taxent les plus-values sur les crypto-monnaies, comme la France, d'autres ne prélèvent aucun impôt. Ces différences de traitement entraînent la fuite de certaines fortunes hors des frontières nationales.
La fiscalité des crypto-monnaies en Suisse
Le régime fiscal de la Suisse en matière de crypto-monnaies est relativement avantageux par rapport à ses voisins européens. En effet, les plus-values issues de la vente de crypto-monnaies ne sont pas imposables pour les particuliers. Du côté des professionnels, les taux d'imposition appliqués à ces gains sont nettement inférieurs à ceux des autres pays comme l'Allemagne.
Grâce à ses avantages fiscaux, la Suisse attire toujours plus d'investisseurs de crypto-monnaies chaque année. C'est notamment pour cette raison que la Crypto Valley s'est développée dans la ville de Zoug, concentrant ainsi de nombreuses entreprises de la blockchain.
Top 3 des pays les moins fiscalisés pour les plus-values de crypto-monnaies
Il existe des paradis fiscaux dans l'Union Européenne en ce qui concerne la fiscalité des crypto-monnaies.
Suisse
Pas d'imposition sur les plus-values pour les particuliers
Liechtenstein
Pas d'imposition sur les plus-values
Malte
Pas d'imposition sur les plus-values
Top 3 des pays les plus fiscalisés pour les plus-values de crypto-monnaies
Voilà le top 3 des pays les plus fiscalisés dans l'Union européenne en ce qui concerne les plus-values de cryptomonnaies. Nous avons décidé d'exclure la Hongrie qui a prévu de passer dernièrement de 37 à 15%.
France
30% sur toutes les plus values
Finlande
30% en dessous de 30'572,99 CHF puis 34%
Suède
30% sur toutes les plus values
Quelle fiscalité sur les gains en crypto-monnaie selon le pays ?
Voici un tableau récapitulatif avec les conditions particulières pour les différents pays de l'Union Européenne. Si l'on regarde la fiscalité de ces pays voisins de la Suisse, on peut remarquer qu'il n'y a aucune convergence entre les pays, si ce n'est pour ceux qui sont des paradis fiscaux pour les investisseurs de crypto-monnaies.
| Pays | Taux | Conditions |
|---|---|---|
| Suisse | 0% | Paradis fiscal pour les particuliers |
| Belgique | 0% | En cas de gestion non spéculative Paradis fiscal |
| Chypre | 0% | Paradis fiscal |
| Danemark | 0% | Paradis fiscal |
| Gibraltar | 0% | Paradis fiscal |
| Italie | 0% | Il y a un moratoire provisoire car il n'y a aucune législation pour le moment Paradis fiscal |
| Liechtenstein | 0% | Il n'existe pas de législation spécifique pour le moment. |
| Luxembourg | 0% | 0% après 6 mois de détention Paradis fiscal |
| Malte | 0% | Paradis fiscal |
| Monaco | 0% | Paradis fiscal |
| Portugal | 0% | Paradis fiscal |
| Slovénie | 0% | Paradis fiscal |
| Bulgarie | 0 - 10% | 0% pour moins de 40,76 CHF |
| Espagne | 0 - 23% | Moins de 6'114,60 CHF : 19% Entre 6'114,60 et 15'286,49 CHF : 21% Au dessus : 23% *Pour les nouveaux résidents fiscaux, 5 ans d'exonération Paradis fiscal |
| Allemagne | 0 - 25% | 0% après un an détention Paradis fiscal |
| Lituanie | 0 - 27% | Moins de 2'547,75 CHF : 0% Plus de 2'547,75 CHF : 27% |
| Pays-Bas | 0 - 30% | Moins de 30'939,86 CHF : 0% Plus de 30'939,86 CHF : 30% |
| Irlande | 0 - 33% | Moins de 1'294,26 CHF : 0% Plus de 1'294,26 CHF : 33% |
| Andorre | 10% | / |
| Roumanie | 10% | / |
| Croatie | 12% | Si cessions non-régulières |
| Russie | 13 - 15% | Moins de 56'982,96 CHF : 13% Plus de 56'982,96 CHF : 15% |
| Grèce | 15% | / |
| Pologne | 15% | / |
| République tchèque | 15% | / |
| Slovaquie | 19 - 25% | Moins de 35'668,49 CHF : 19% Plus de 35'668,49 CHF : 25% |
| Estonie | 20% | / |
| Lettonie | 20% | / |
| Autriche | 27% | / |
| France | 30% | / |
| Norvège | 30% | / |
| Suède | 30% | / |
| Finlande | 30 - 34% | Moins de 30'572,99 CHF : 30% Plus de 30'572,99 CHF : 34% |
| Hongrie | 37% | La Hongrie veut abaisser son imposition à 15% en 2022 |
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Méthodologie
Cette étude a été co-réalisée par les équipes éditoriales de HelloSafe et de Cleerly. Les données proposées dans cette étude sont valables au jour de sa publication, et sont susceptibles d'évoluer rapidement.
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