[Carte] La Suisse, paradis fiscal des crypto-monnaies en Europe ?
L'année 2021 a été celle de tous les records pour les crypto-monnaies. Mais comment ces monnaies d'un nouveau genre sont-elles régulées par les administrations fiscales des pays européens ? HelloSafe s'est posé la question, notamment devant les gains considérables générés par certains investisseurs, qui forcément posent question d'un point de vue fiscal.
La fiscalité des crypto-monnaies en Suisse
Par rapport à ses voisins français et belge, la Suisse offre une fiscalité attrayante aux investisseurs en crypto-monnaies. Selon le document de travail de l'Administration fédérale des contributions (AFC), pour les particuliers, "l'achat et la vente de jetons de paiement sont assimilés à des transactions effectuées avec des moyens de paiement traditionnels (monnaies). Les bénéfices ou les pertes qui en résultent constituent, dans le cadre de la fortune privée des personnes physiques, des gains en capital non imposables ou des pertes en capital non déductibles". Au niveau des professionnels, la fiscalité appliquée à ce type de gains est nettement inférieure à celle des autres pays comme l'Allemagne.
Du fait de son régime avantageux en matière de crypto-monnaies, la Suisse est devenue une terre d'accueil importante pour ceux qui investissent dans cet actif. C'est notamment pour cette raison que la Crypto Valley s'est développée dans la ville de Zoug, concentrant ainsi de nombreuses entreprises de la blockchain.
Top 3 des pays les moins fiscalisés pour les plus-values de crypto-monnaies
Il existe des paradis fiscaux dans l'Union Européenne en ce qui concerne la fiscalité des crypto-monnaies.
Suisse
Pas d'imposition sur les plus-values pour les particuliers
Liechtenstein
Pas d'imposition sur les plus-values
Malte
Pas d'imposition sur les plus-values
Top 3 des pays les plus fiscalisés pour les plus-values de crypto-monnaies
Voilà le top 3 des pays les plus fiscalisés dans l'Union européenne en ce qui concerne les plus-values de cryptomonnaies. Nous avons décidé d'exclure la Hongrie qui a prévu de passer dernièrement de 37 à 15%.
France
30% sur toutes les plus values
Finlande
30% en dessous de 30'572,99 CHF puis 34%
Suède
30% sur toutes les plus values
Quelle fiscalité sur les gains en crypto-monnaie selon le pays ?
Voici un tableau récapitulatif avec les conditions particulières pour les différents pays de l'Union Européenne. Si l'on regarde la fiscalité de ces pays voisins de la Suisse, on peut remarquer qu'il n'y a aucune convergence entre les pays, si ce n'est pour ceux qui sont des paradis fiscaux pour les investisseurs de crypto-monnaies.
| Pays | Taux | Conditions |
|---|---|---|
| Suisse | 0% | Paradis fiscal pour les particuliers |
| Belgique | 0% | En cas de gestion non spéculative Paradis fiscal |
| Chypre | 0% | Paradis fiscal |
| Danemark | 0% | Paradis fiscal |
| Gibraltar | 0% | Paradis fiscal |
| Italie | 0% | Il y a un moratoire provisoire car il n'y a aucune législation pour le moment Paradis fiscal |
| Liechtenstein | 0% | Il n'existe pas de législation spécifique pour le moment. |
| Luxembourg | 0% | 0% après 6 mois de détention Paradis fiscal |
| Malte | 0% | Paradis fiscal |
| Monaco | 0% | Paradis fiscal |
| Portugal | 0% | Paradis fiscal |
| Slovénie | 0% | Paradis fiscal |
| Bulgarie | 0 - 10% | 0% pour moins de 40,76 CHF |
| Espagne | 0 - 23% | Moins de 6'114,60 CHF : 19% Entre 6'114,60 et 15'286,49 CHF : 21% Au dessus : 23% *Pour les nouveaux résidents fiscaux, 5 ans d'exonération Paradis fiscal |
| Allemagne | 0 - 25% | 0% après un an détention Paradis fiscal |
| Lituanie | 0 - 27% | Moins de 2'547,75 CHF : 0% Plus de 2'547,75 CHF : 27% |
| Pays-Bas | 0 - 30% | Moins de 30'939,86 CHF : 0% Plus de 30'939,86 CHF : 30% |
| Irlande | 0 - 33% | Moins de 1'294,26 CHF : 0% Plus de 1'294,26 CHF : 33% |
| Andorre | 10% | / |
| Roumanie | 10% | / |
| Croatie | 12% | Si cessions non-régulières |
| Russie | 13 - 15% | Moins de 56'982,96 CHF : 13% Plus de 56'982,96 CHF : 15% |
| Grèce | 15% | / |
| Pologne | 15% | / |
| République tchèque | 15% | / |
| Slovaquie | 19 - 25% | Moins de 35'668,49 CHF : 19% Plus de 35'668,49 CHF : 25% |
| Estonie | 20% | / |
| Lettonie | 20% | / |
| Autriche | 27% | / |
| France | 30% | / |
| Norvège | 30% | / |
| Suède | 30% | / |
| Finlande | 30 - 34% | Moins de 30'572,99 CHF : 30% Plus de 30'572,99 CHF : 34% |
| Hongrie | 37% | La Hongrie veut abaisser son imposition à 15% en 2022 |
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Méthodologie
Cette étude a été co-réalisée par les équipes éditoriales de HelloSafe et de Cleerly. Les données proposées dans cette étude sont valables au jour de sa publication, et sont susceptibles d'évoluer rapidement.
À propos de HelloSafe Suisse
HelloSafe Suisse est un courtier en assurances dont l’objectif est de révolutionner son marché en donnant accès au public belge aux meilleures offres en un minimum de temps. Le groupe HelloSafe est financé par Blue, une société de capital-risque des technologies de l’assurance. Blue soutient déjà Coover et Réassurez-moi, deux leaders français de la comparaison d’assurance. De fait, ces deux plateformes aident chaque année plus de 10 millions de français à choisir une assurance chaque année. La plateforme de comparaison unique développée par HelloSafe donne accès à des centaines de devis d’assurance sans obliger le visiteur à laisser un numéro de téléphone ou un courriel. Cet outil est l’aboutissement de quatre années d’un travail acharné, et se trouve désormais déployé au Royaume-Uni, au Canada, en Espagne, au Mexique et au Maroc.
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