[Mappa] Svizzera, il paradiso fiscale europeo per le criptovalute nel 2023

La speculazione sulle criptovalute ha permesso ad alcuni investitori di realizzare notevoli plusvalenze, in certe circostanze pari a diversi milioni di franchi. La tassazione dei Paesi europei su questi profitti (talvolta) ragguardevoli, è un tema di grande attualità: mentre alcuni Paesi tassano severamente le plusvalenze da criptovalute, altri non applicheranno alcuna imposta nel 2023. Queste differenze portano alla fuga e all'allocazione di tali rendite al di fuori dei confini nazionali.

  • In Europa, 7 Paesi, tra cui la Svizzera, non prevedono alcuna tassazione sui guadagni da criptovalute nel 2023.
  • L'aliquota fiscale media sui profitti da criptovalute in Europa è del 15,4%.
  • In Svizzera, la mera compravendita di queste valute virtuali non è soggetta ad alcuna tassazione.

7 Paesi europei non tassano ancora le plusvalenze da criptovalute nel 2023

A marzo 2023, nei Paesi europei esistono delle ampie disparità nella tassazione delle plusvalenze personali derivanti dall'acquisto e dalla vendita di criptovalute, con imposte su tali profitti che vanno dallo 0% al 52,06%:

Il 15,4% è l'aliquota fiscale media per le plusvalenze da criptovalute in Europa

Come si configura la tassazione sui guadagni da criptovalute nei diversi Paesi europei quest'anno? Nella nostra tabella, possiamo vedere che non c'è quasi nessuna politica comune tra i Paesi, ad eccezione di quelli che sono paradisi fiscali per gli investitori in valute virtuali.

La Svizzera, in cima alla classifica, è tra i Paesi che si configurano come paradiso fiscale per i guadagni da criptovalute nel 2023, non imponendo alcuna tassazione sull'acquisto e la vendita di queste valute virtuali. Pertanto, il Paese (considerato una vera e propria Crypto Nation) rappresenta lo Stato ideale per realizzare plusvalenze su questi asset.

ClassificazionePaesi dell'Unione EuropeaAliquote fiscaliCondizioni per la tassazione delle plusvalenze
1
Svizzera0%-
-
Malta0%-
-
Cipro0%-
-
Grecia0%-
-
Slovenia0%-
-
Estonia0%-
-
Germania0%0%: meno di 600 franchi nell'anno in corso e
applicabile alle criptovalute detenute per più di un anno
8
Romania0 - 10%0%: meno di 120 franchi
10%: più di 120 franchi
9
Lussemburgo0 - 25%0%: se la persona è considerata investitore
e/o detentore di criptovalute da almeno 6 mesi
22 - 25%: se l'investitore è considerato uno speculatore
10
Spagna0 - 26%0%: meno di 6.000 franchi
21%: tra 6.000 e 50.000 franchi
23% - 26%: oltre 50.000 franchi
11
Francia0 - 30%0%: meno di 305 franchi
30%: superiore a 305 franchi
12
Paesi Bassi0 - 31%0%: meno di 50.000 franchi (attività in cripto e non cripto)
31%: oltre 50.000 franchi (attività in cripto e non cripto)
13
Finlandia0 - 34%0%: meno di 1.000 franchi
30%: tra i 1.000 euro e i 30.000 franchi
34%: oltre 30.000 franchi
14
Belgio0 - 50%Operazioni soggette all'imposta sul reddito (a seconda del profilo)
15
Lituania5 - 20%-
16
Bulgaria10%-
-
Croazia10%-
18
Ungheria15%-
19
Repubblica Ceca15 - 23%15%: meno di 80.000 franchi
23%: oltre 80.000 franchi
20
Polonia19%-
21
Slovacchia19 - 25%19%: meno di 38.000 franchi
25%: oltre 38.000 franchi
22
Lettonia20%-
23
Irlanda20 - 40%Operazioni soggette all'imposta sul reddito (a seconda del profilo)
24
Italia26%0%: meno di 2.000 franchi
26%: oltre 2.000 franchi
25
Austria27,5%Applicabile alle criptovalute detenute per meno di un anno
26
Portogallo28%Applicabile alle criptovalute detenute per meno di un anno
27
Svezia30%-
28
Danimarca37 - 52,06%Operazioni soggette all'imposta sul reddito (a seconda del profilo)
Tassazione sulle plusvalenze personali derivanti dalla compravendita di criptovalute in Europa - Marzo 2023

Focus sulla tassazione sui guadagni da criptovalute in Svizzera

Rispetto ai suoi vicini europei, la Svizzera offre un regime fiscale interessante per gli investitori in criptovalute. Secondo il documento di lavoro dell'Amministrazione federale delle contribuzioni (AFC), per i privati "la compravendita di token di pagamento è assimilata alle transazioni con mezzi di pagamento tradizionali (valute). Nel quadro della sostanza privata delle persone fisiche, gli utili e le perdite derivanti da tali transazioni rappresentano di principio utili in capitale esenti da imposta o perdite in capitale non deducibili".

Tuttavia, per altri scenari e altri possibili usi delle criptovalute, la tassazione applicata può essere molto diversa. Infatti, a parte l'uso "di base" (la compravendita di questi asset), altri due tipi di imposte definite dall'AFC possono intervenire nella tassazione delle criptovalute:

crypto1 icon

Imposta sul patrimonio (0,3 - 1%)

L'imposta sulla ricchezza si applica alle plusvalenze derivanti dalle criptovalute se utilizzate come mezzo di pagamento, in quanto "beni valutabili, mobili e immateriali". Questa imposta è specifica per ogni cantone e generalmente varia tra lo 0,3 e l'1%. Quando si presenta la dichiarazione dei redditi, è necessario fare riferimento ai valori fiscali delle criptovalute definiti dall'AFC alla fine di ogni periodo fiscale. Pertanto, l'importo totale di questa imposta dipenderà dal valore totale dei vostri beni.

crypto2 icon

Imposta sul reddito (fino all'11,5%)

Le plusvalenze derivanti dalle criptovalute possono essere soggette all'imposta sul reddito, che si articola su tre livelli: federale, cantonale e comunale. Questi ultimi due livelli dipendono dal luogo di residenza e sono quindi molto variabili. Tuttavia, l'imposta federale sul reddito (IFD) per le persone fisiche non può superare l'11,5%.
L'imposta sul reddito può essere applicata se si effettua lo staking, il mining o l'airdropping di criptovalute, se si generano guadagni in criptovalute tramite i protocolli DeFi o se si riceve il proprio stipendio o le prestazioni salariali sotto forma di criptovalute (considerato reddito da attività lucrativa).

Grazie al suo vantaggioso regime fiscale in materia di criptovalute, la Svizzera è diventata una sede importante per chi investe in questo asset. Questo è uno dei motivi per cui la Crypto Valley si è sviluppata nella città di Zug, concentrando molte aziende di blockchain.

Buono a sapersi

L'Unione Europea introdurrà una nuova tassa sulle criptovalute per le imprese a partire dal 1° gennaio 2026. Infatti, questa legislazione interesserà tutte le attività commerciali legate alle criptovalute (exchange, broker…) che offrono servizi ai residenti europei: queste dovranno ora dichiarare tutte le loro transazioni.

Questa legge consentirà di regolarizzare i redditi e di colmare il deficit stimato dalla Commissione europea in quasi 93 miliardi di franchi nel 2020.

Metodologia

Oltre alla linea editoriale tenuta da esperti sui prodotti assicurativi e finanziari, HelloSafe propone articoli più ampi relativi a trend e tematiche economiche in Svizzera e nel mondo, con l'obiettivo di decifrare alcuni argomenti complessi per i consumatori e rendere disponibili informazioni originali e nuove.

In questo studio, HelloSafe ha voluto confrontare la tassazione sulle plusvalenze derivanti dall'acquisto e dalla vendita di criptovalute al 1° gennaio 2023 in Svizzera e in Europa. I dati forniti in questo studio sono validi il giorno della pubblicazione (marzo 2023) e sono soggetti a rapidi cambiamenti. Essi derivano da informazioni pubbliche e ufficiali pubblicate dall'Amministrazione federale delle contribuzioni, da Koinly e dalla Banca centrale europea.

Scopri HelloSafe

HelloSafe è una piattaforma di comparazione di prodotti assicurativi e finanziari che mira a rivoluzionare il proprio mercato, consentendo al pubblico svizzero di accedere alle migliori offerte nel più breve tempo possibile. Il Gruppo HelloSafe è finanziato da Blue, una società di venture capital nel settore delle tecnologie assicurative. Blue sostiene già Coover e Réassurez-moi, due leader francesi nel settore del confronto assicurativo. Infatti, queste due piattaforme aiutano più di 10 milioni di francesi a scegliere una polizza assicurativa ogni anno. L'esclusiva piattaforma di confronto sviluppata da HelloSafe consente di accedere a centinaia di preventivi assicurativi senza che il visitatore debba lasciare un numero di telefono o un'e-mail. Questo strumento è il risultato di quattro anni di duro lavoro e viene ora distribuito in Canada, Belgio, Messico, Marocco ed altri Paesi.

hellosafe logo icon whitebg 2

Come possiamo aiutarvi?

Contatta il team HelloSafe

Avete una domanda o un suggerimento? Qualunque sia l'oggetto del vostro messaggio, il team di HelloSafe è a disposizione per aiutarvi!

nolwenn abolivier

Nolwenn Abolivier

Responsabile delle pubbliche relazioni

Seguiteci

Trovateci sui social network

MEDIA KIT

Utilizza questi tool

sparkle e1656423371529

Sfoglia le nostre risorse

LEGGI TUTTO

Logo

Tutti gli asset di HelloSafe

LEGGI TUTTO

hellosafe pencil 1 e1656423433234

Per la Stampa

LEGGI TUTTO