Quelles sont les meilleures offres 3ème pilier frontalier en 2024 ?

En tant que travailleur frontalier en Suisse, vous participez au système de protection sociale en cotisant aux 1^er pilier et, si vous êtes salarié, au 2^ème pilier également. Mais, qu'en est-il du 3^ème pilier ? Facultatif pour les travailleurs et résidents suisses, vous est-il également accessible ? Comment fonctionne ce 3^ème pilier et comment y accéder en tant que frontalier ? Qu'est-ce que le statut de quasi-résident et quel lien avec le 3^ème pilier ? On répond à vos questions dans cet article.

Un frontalier peut-il souscrire au 3^ème pilier suisse ?

Un frontalier peut souscrire une prévoyance individuelle 3^ème pilier, en complément par exemple du 1er pilier et du 2ème pilier frontalier. La condition pour y être éligible est de bénéficier du 1^er pilier, à savoir la prévoyance étatique fondée sur le système de l’Assurance Vieillesse et Survivants (AVS). Or, comme toute personne travaillant en Suisse, le frontalier cotise aux prestations du premier pilier (et du deuxième pilier s'il est salarié). De ce fait, oui, les frontaliers sont éligibles aux contrats du 3^e pilier.

À noter toutefois que l'un des principaux avantages du 3ème pilier est de déduire fiscalement les primes versées sur son contrat. Or, depuis la réforme fiscale de 2021, les frontaliers ne peuvent bénéficier de ces avantages fiscaux que sous certaines conditions. Ils doivent notamment avoir le statut de quasi-résident.

Qu’est-ce que le statut de quasi-résident suisse ?

Le statut de quasi-résident est un statut fiscal qui permet aux contribuables non-résidents suisses de bénéficier de certains avantages. Pour prétendre au statut de quasi-résident, le frontalier doit déclarer 90 % de ses revenus mondiaux en Suisse.

Autre contrainte, ce statut de quasi-résident n'est en réalité accessible que dans deux cantons suisses :

1. Le canton de Genève
2. Le canton de Fribourg

En dehors de ces deux cantons, vous ne pourrez pas bénéficier du statut et donc, d'un 3ème pilier avec avantages fiscaux.

Quelle déduction d’impôt 3^ème pilier quand on est frontalier quasi-résident ?

En admettant que vous ayez le statut de quasi-résident, vos avantages fiscaux 3^ème pilier dépendront du contrat choisi :

• Le pilier 3A vous permet de déduire les primes versées de votre revenu imposable. Pour y parvenir, vous devrez avoir opté pour une Taxation ordinaire ultérieure (TOU). Cet avantage s’adresse aussi bien aux salariés qu’aux indépendants.

• Le pilier 3B ne permet pas, en principe, d’obtenir un avantage fiscal. Cependant, certains cantons, comme Genève et Fribourg, ont mis en place des avantages fiscaux réservés à ce type de contrat. Voici quelques exemples chiffrés des déductions fiscales possibles :

Situation et profil	Plafonds Genève	Plafonds Fribourg
Salarié célibataire	CHF 2’217	CHF 750
Couple de deux salariés	CHF 3’326	CHF 1’500
Plafond supplémentaire en présence d’enfants	CHF 907	-
Indépendant personne seule	CHF 4’434	CHF 750
Couple de deux indépendants	CHF 6’652	CHF 1’500
Plafond supplémentaire en présence d’enfants	CHF 1’814	-
Couple avec un salarié et un indépendant	CHF 4’989	CHF 1’500
Plafond supplémentaire en présence d’enfants	CHF 1’361	-

Quels sont les avantages d’un 3^ème pilier pour les travailleurs frontaliers ?

Le recours à une prévoyance individuelle du 3^e pilier offre de multiples avantages aux frontaliers. En tant que travailleur sur le territoire suisse, vous bénéficiez des prestations prévues aux 1^e et 2^e piliers. Cependant, lors de votre départ à la retraite, ces versements ne permettent pas de maintenir votre niveau de vie. On estime qu’ils représentent environ 60 % de votre dernier revenu. Les garanties d’un 3^e pilier sont donc nécessaires pour combler les 40 % restants.

En tant que frontalier en Suisse, les atouts d’une prévoyance individuelle sont nombreux :

• Compléter la pension de retraite qui vous sera versée grâce aux cotisations des 1^e et 2^e piliers
• Possibilité de prendre une retraite anticipée car le retrait du capital est autorisé dès 5 ans avant l’âge de la retraite
• Réduire votre impôt si vous bénéficiez d’un statut quasi-résident
• Vous constituer une épargne long terme en CHF
• Combler les lacunes du système de retraite français si vous avez travaillé à l’étranger
• Profiter d’un placement même si vous ne faites pas toute votre carrière en Suisse. Si vous perdez votre position de frontalier, vous pourrez retirer les fonds de votre contrat sous certaines conditions ou continuer à épargner depuis l’étranger. Votre prévoyance individuelle ne sera jamais perdue, même si vous quittez le marché de l’emploi en Suisse
• Bénéficier de la libération des primes (garantit que votre contrat sera alimenté par l'assureur en cas d’invalidité ou perte de gains)
• Protéger vos proches en prévoyant un capital en cas de décès
• Tirer parti d’un capital garanti grâce à un produit encadré par l’autorité fédérale de surveillance des marchés financiers
• Constituer un capital susceptible d’être utilisé en cas d’achat immobilier ou de création d’entreprise

Comment souscrire un 3^ème pilier quand on est frontalier ?

Un frontalier peut directement s’adresser à une banque ou une compagnie d’assurance pour la souscription de son 3^e pilier. Il est recommandé de comparer les offres existantes sur le marché pour choisir le produit le plus adapté à votre situation et à vos besoins.

Un accompagnement réalisé par un conseiller spécialisé est utile pour comprendre quel type de prévoyance individuelle sélectionner et dans quel cadre la mettre en place. Un bilan personnalisé est généralement proposé pour convenir de la solution la plus adaptée. Celle-ci tient compte de votre statut de frontalier, du type d’emploi que vous occupez, de la rémunération que vous percevez et du régime fiscal dont vous dépendez. Cette étude considère également vos objectifs concernant le montant des rentes souhaitées et vos contraintes en termes de budget et de capacité d’épargne.