BVG Beitrag: der vollständige Leitfaden in 2024

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Alexandre Desoutter aktualisiert am 30/11/2023

Die 2. Säule des Schweizer Vorsorgesystems ist die obligatorische berufliche Vorsorge, besser bekannt als BVG.

Die Schweizer berufliche Vorsorge ist ein Rentensystem, bei dem sowohl Ihr Arbeitgeber als auch Sie selbst einen Teil Ihres Bruttolohns an eine Vorsorgeeinrichtung zahlen müssen.

Dieser Beitrag ist für alle Arbeitnehmer, die mehr als 22 050 Schweizer Franken pro Jahr verdienen, obligatorisch. Diese Beiträge kommen zu den Beiträgen hinzu, die Sie in die AHV einzahlen. Die Beiträge zu diesem System sind ebenfalls von der Steuer absetzbar.

In diesem Artikel erklären wir Ihnen alles, was Sie über die berufliche Vorsorge wissen müssen, von wem sie finanziert wird und wie die Beitragssätze berechnet werden.

Was ist der BVG Beitrag in der Schweiz?

Das Schweizer Vorsorgesystem deckt sowohl den Ruhestand als auch die Aspekte Invalidität und Tod ab. Es besteht aus 3 Säulen, die nebeneinander bestehen.

Diese drei Säulen sind die folgenden:

  • 1. Säule - AHV (Alters- und Hinterbliebenenversicherung) / IV (Invalidenversicherung ): Dieses sogenannte Umlageverfahren ist für alle, die in der Schweiz wohnen oder arbeiten, obligatorisch.
  • 2. Säule - Berufliche Vorsorge (BVG): Dieses sogenannte Kapitaldeckungsverfahren ist für alle, die in der Schweiz arbeiten, obligatorisch.
  • 3. Säule - Individuelle Vorsorge: Dieses sogenannte Kapitaldeckungsverfahren ist freiwillig.

Somit bezeichnet der Begriff BVG die berufliche Vorsorge, d. h. die Pensionskasse oder 2. Säule des Schweizer Sozialsystems. Ihr Ziel ist es, den gewohnten Lebensstandard im Alter, bei Invalidität oder im Todesfall aufrechtzuerhalten.

Im Schweizer Rentensystem bezeichnet die 2. Säule also die Versicherung der beruflichen Vorsorge. Diese ist nach dem Bundesgesetz über die berufliche Alters-, Hinterlassenen- und Invalidenvorsorge organisiert, daher auch der Name BVG.

Ihr Ziel ist es, den Lebensstandard der Erwerbstätigen und ihrer Familienangehörigen zu sichern, denn aufgrund der demografischen und wirtschaftlichen Entwicklung in der Schweiz kann eine AHV-Rente aus der 1. Säule heute nur noch die minimalen Lebenshaltungskosten decken.

Anders ausgedrückt, besteht das Ziel des BVG also darin, die Leistungen der AHV/IV im Alter, bei Invalidität oder im Todesfall zu ergänzen. Die AHV ist zwar für alle Personen zwischen dem 17. Lebensjahr und dem gesetzlichen Rentenalter obligatorisch. Die Beiträge zur beruflichen Vorsorge hingegen beginnen erst ab 25 Jahren.

Gut zu wissen

Die Abkürzung BVG steht für "Bundesgesetz über die berufliche Alters-, Hinterlassenen- und Invalidenvorsorge": Es legt die gesetzlichen Mindestvorschriften für die berufliche Vorsorge fest.

Da die 2. Säule nach dem Kapitaldeckungsverfahren finanziert wird, bedeutet dies, dass jede Altersgruppe während ihres gesamten Arbeitslebens ein Kapital aufbaut. Dieses Kapital setzt sich aus den Beiträgen der Arbeitgeber und Arbeitnehmer sowie einem jährlichen Zins von 1% seit dem 1. Januar 2017 zusammen. Das System der Kapitalisierung der BVG-Beiträge unterscheidet sich also von der AHV: Wenn Sie mit einem Prozentsatz Ihres Gehalts in die AHV einzahlen, ist diese Ersparnis nicht für Sie bestimmt. Es ist für die heutigen Rentner bestimmt. Wenn Sie aber im Rahmen des BVG mit einem Prozentsatz Ihres Lohns einzahlen, wird es Ihnen im Rentenalter zufallen.

Gut zu wissen

Der Schweizer Staat trägt zwar nicht direkt zur Finanzierung der beruflichen Vorsorge bei, aber indirekt, da er die Beiträge und das Vermögen der 2. Säule steuerfrei stellt.

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Wie wird der BVG Beitrag berechnet?

Die Berechnung des BVG-Beitrags in der Schweiz im Jahr 2023 basiert auf dem versicherten Lohn des Arbeitnehmers, der nach Abzug des Koordinationsabzugs vom Bruttolohn ermittelt wird. Die Beitragssätze werden dann als Prozentsatz dieses versicherten Lohns berechnet, wobei Arbeitgeber und Arbeitnehmer jeweils einen Teil des Beitrags leisten. Die Höhe des Beitrags variiert je nach Alterskategorie des Versicherten.

Die BVG-Eintrittsschwelle

Die BVG-Eintrittsschwelle legt den Mindestjahreslohn fest, ab dem ein Arbeitnehmer in der beruflichen Vorsorge versichert sein muss. Für das Jahr 2023 beträgt diese Schwelle 22 050 CHF. Arbeitnehmer mit einem Jahreslohn über dieser Grenze sind verpflichtet, BVG-Beiträge zu leisten.

Nehmen wir Peter an, der 47 Jahre alt ist und ein jährliches Gehalt von 23 000 CHF verdient. Nach Abzug des koordinierten Lohns von 25 725 Franken ist sein koordinierter Lohn negativ oder null. In diesem Fall wird der versicherte Mindestlohn auf 3 675 Franken gesenkt.

Der BVG-Betrag kann wie folgt berechnet werden:

BeschreibungBetrag (CHF)
Jährliches Gehalt
23 000
Versicherter Lohn
3 675
Beitragssatz (mit 47 Jahren)
15 %
Jährlicher Sparbetrag insgesamt
551,25 (3 675 x 15 %)
Monatlicher Sparbetrag insgesamt
45,9 (551,25 / 12)
Anteil von Peter
22,95 (45,9 / 2)
Anteil des Arbeitgebers
22,95 (45,9 / 2)
Wie wird der BVG-Beitrag berechnet?

In diesem Beispiel wird der Beitragssatz mit 10% angenommen, da der genaue Satz von der Pensionskasse abhängt. Peters versicherter Lohn beträgt 975 CHF (23'000 CHF - 22'050 CHF Eintrittsschwelle). Darauf basierend wird der jährliche Sparbetrag berechnet und dann durch 12 geteilt, um den monatlichen Sparbetrag zu erhalten. Dieser Betrag wird dann zwischen Peter und seinem Arbeitgeber aufgeteilt.

Der BVG-Maximallohn

Der Maximallohn, der für die Berechnung der BVG-Beiträge herangezogen wird, beträgt im Jahr 2023 88 200 CHF. Der versicherte Lohn für BVG-Beiträge ist somit der Lohnanteil zwischen 22 050 CHF und 88 200 CHF.

Seinerseits verdient Daniel, der 50 Jahre alt ist, 100 000 CHF pro Jahr. Wie bei Peter ist das Unternehmen am gesetzlichen Minimum versichert, was bedeutet, dass seine Pensionskasse einen maximalen Lohn von 62 405 Franken versichert.

Der BVG-Betrag von Daniel kann wie folgt berechnet werden:

BeschreibungBetrag (CHF)
Jährliches Gehalt
100 000
Versicherter Lohn
62 405 (88 200 - 25 795)
Beitragssatz (mit 50 Jahren)
15 %
Jährlicher Sparbetrag insgesamt
9 360,75 (62 405 x 15 %)
Monatlicher Sparbetrag insgesamt
780 (9 360,75 / 12)
Anteil von Daniel
390 (780 / 2)
Anteil des Arbeitgebers
390 (780 / 2)
Wie wird der BVG-Beitrag berechnet?

Der Teil des Lohns, der über der Höchstgrenze von 88 200 liegt, wird nicht mehr als versicherter Lohn vom BVG übernommen. Dieser Teil ist Teil der überobligatorischen Vorsorge und kann optional versichert werden.

Was ist der koordinierte Lohn im BVG Beitrag?

Das BVG dient dazu, die Leistungen der AHV zu ergänzen. Der Beitrag wird berechnet, indem man vom AHV-Lohn einen Abzug macht, das ist der koordinierte Lohn. Um ihn zu erhalten, müssen Sie einen Teil des von der AHV gedeckten Lohns (den sogenannten Koordinationsabzug) von Ihrem Bruttojahreslohn abziehen. Das BVG versichert obligatorisch den AHV-Jahreslohn ab 22 050 Franken bis 88 200 Franken.

Der koordinierte Lohn soll sicherstellen, dass die Pensionskasse (2. Säule) nur auf den Teilen des Lohns Beiträge erhebt, für die nicht bereits die 1. Säule Leistungen erbringt.

Der Koordinationsabzug entspricht 7/8 der maximalen AHV-Rente (29 400 Franken jährlich), also einem Abzug von 25 725 Franken.

Das BVG deckt Jahreslöhne zwischen 22 050 Franken und 88 200 Franken ab. Das bedeutet, dass der maximale Lohn, der versichert werden kann, 62 405 Franken beträgt (88 200 - 25 795). Wenn der Jahreslohn nach Abzug des koordinierten Lohns (25 725 Franken) negativ oder null ist, wird in diesem Fall der versicherte Mindestlohn auf 3 675 Franken gesenkt.

Hier die vom BSV ermittelten Kennzahlen für 2023 :

BSV-Kennzahlen
Eintrittsschwelle (minimaler Jahreslohn)
22 050 CHF
Maximale Obergrenze (Obergrenze)
88 200 CHF
Betrag des koordiniertes Lohns
25 725 CHF
Minimaler koordinierter Lohn, der im BVG versichert ist
3 675 CHF
Maximal versicherter koordinierter Lohn im BVG
62 405 CHF
Was ist der koordinierte Lohn im BVG-Beitrag?

Was sind die BVG Beiträge nach Alter?

Anhand des BVG Beitragssatzes, der auf Ihr Grundgehalt angewendet wird, wird die Höhe der monatlich zu zahlenden Versicherung für die berufliche Vorsorge berechnet.

Dieser Satz wird von der Pensionskasse festgelegt, die nichts anderes ist als die Vorsorgeeinrichtung, die für die Verwaltung der beruflichen Vorsorge der Angestellten eines Unternehmens zuständig ist.

Die BVG-Mindestbeitragssätze im Jahr 2023, die durch das Bundesgesetz festgelegt werden, werden altersabhängig festgelegt. Hier sind die altersabhängigen Beitragssätze in der Schweiz :

  • Beitragssatz von 7 % zwischen 25 und 34 Jahren
  • Beitragssatz von 10 % zwischen 35 und 44 Jahren
  • Beitragssatz von 15 % zwischen 45 und 54 Jahren
  • Beitragssatz von 18 % zwischen 55 und 65 Jahren

Es ist möglich, dass dieser Beitragssatz in einigen Unternehmen eventuell höher ist als in anderen.

Dies kann ein Faktor sein, der bei der Wahl eines Unternehmens durch einen Arbeitnehmer eine Rolle spielt. Langfristig kann es nämlich beitragsmäßig günstiger sein, ein Unternehmen zu wählen, das einen höheren Beitrag zum BVG leistet, da dies ein höheres Altersguthaben im Ruhestand bedeutet, im Gegensatz zu einem Unternehmen, das nur das gesetzlich festgelegte Minimum anwendet.

In einem solchen Fall zahlt der Arbeitnehmer einen Anteil, der dem gesetzlich vorgeschriebenen Mindestbeitrag entspricht, und das Unternehmen (der Arbeitgeber) zahlt einen höheren Anteil.

Dies sind die bundesgesetzlich festgelegten BVG-Mindestbeitragssätze im Jahr 2023 :

AltersgruppenBVG-Beitragssatz ArbeitnehmerBVG-Beitragssatz ArbeitgeberBVG-Beitragssatz gesamt
Von 25 bis 34 Jahren
3,5 %3,5 %7 %
Von 35 bis 44 Jahren
5 %5 %10 %
Von 45 bis 54 Jahren
7,5 %7,5 %15 %
Von 55 bis 65 Jahren
9 %9 %18 %
Wie hoch sind die BVG-Beitragssätze?

Vergleichen Sie die verschiedenen Vorsorgeangebote der 2. Säule, die auf dem Markt erhältlich sind, mit wenigen Klicks :

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BVG Beitrag Arbeitgeber und Arbeitnehmer: Wie funktioniert das?

Zusätzlich zu den Leistungen der AHV/IV (1. Säule) sollen die Leistungen des BVG (2. Säule) es älteren Menschen, Hinterbliebenen und Invaliden ermöglichen, die allgemeinen Lebenshaltungskosten angemessen zu decken. Die berufliche Vorsorge ergänzt also die AHV, so dass die Gesamtheit, BVG AHV, zwischen 50 % und 70 % des letzten Lohns abdeckt.

Arbeitnehmer und Arbeitgeber zahlen jeweils zu gleichen Teilen, d. h. der Arbeitgeber muss mindestens die Hälfte der Gesamtbeiträge für alle seine Mitarbeiter zahlen. Der Beitrag wird jeden Monat direkt vom Lohn des Arbeitnehmers abgezogen und an die entsprechende Pensionskasse überwiesen .

Die Beiträge setzen sich aus den Altersgutschriften, der Risikoprämie und den zusätzlichen Kosten zusammen, die laut Gesetz erhoben werden müssen. Der Arbeitgeber überweist die gesamten Beiträge an die Vorsorgeeinrichtung.

Gut zu wissen

Alle Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer mit einem jährlichen Bruttoeinkommen von mindestens 22 050 Franken sind obligatorisch in der 2. Säule versichert und zahlen Beiträge.

Ab welchem Alter beginnen Sie, PK/BVG-Beitrag zu zahlen?

Als Schweizer Bürger und Arbeitnehmer zahlen Sie einen PK/BVG-Beitrag ab dem 1. Januar, der auf Ihr 17:

  • Sie erhalten einen Lohn von mehr als 22 050 CHF pro Jahr, d. h. 1 837,50 CHF pro Monat
  • Sie erhalten dieses Geld von demselben und einzigen Arbeitgeber.

Achtung

Der Prozentsatz Ihres Lohns, den Sie zwischen 17 und 25 Jahren in das BVG einzahlen, zahlt nur für die Risiken Tod und Invalidität. Erst ab dem 1. Januar nach Ihrem 24. Lebensjahr zahlen Sie Beiträge, um sich ein Alterskapital aufzubauen.

BVG Beitrag für Frauen und Männer: Was ist der Unterschied?

BVG-Beiträge für Frauen und Männer sind gleich strukturiert, mit altersabhängigen progressiven Beitragssätzen. Der Hauptunterschied besteht im Rentenalter, das für Männer bei 65 Jahren und für Frauen bei 64 Jahren liegt.

Für alle Versicherte steigt der Lohnanteil, der als Altersgutschrift ausbezahlt wird, mit dem Alter an. Insbesondere von 55 Jahren bis zum Rentenalter ist der Altersvorsorgebeitrag sowohl für Männer als auch für Frauen auf 18% des versicherten Lohns festgelegt.

Wer ist nicht BVG-beitragspflichtig?

Wie wir oben gesehen haben, ist das BVG eine obligatorische Versicherung für alle Arbeitnehmer. Wer von einem Arbeitgeber einen Jahreslohn von mehr als 22 050 Franken erhält, ist gegen die Risiken Tod und Invalidität versichert, und zwar ab dem 1. Januar des Jahres nach dem 17. Ab dem 1. Januar des Jahres nach Ihrem 24. Geburtstag sind sie auch für das Alter versichert.

Nebenberufliche Tätigkeiten sind hingegen nicht pflichtversichert, wenn die betreffende Person bereits im Rahmen ihrer Haupttätigkeit in einem gesetzlichen Betriebsrentensystem versichert ist. Dasselbe gilt für alle Personen, die eine selbstständige Haupttätigkeit ausüben.

Zusammenfassend lässt sich sagen, dass die BVG-Beiträge nicht auf folgende Personen angewendet werden:

  • Selbstständige
  • Angestellte mit einem befristeten Arbeitsvertrag von bis zu drei Monaten
  • Familienmitglieder, die im eigenen Betrieb arbeiten
  • Personen, die zu mindestens 7 0% invalide sind (gemäß der Definition der IV).

Selbständigerwerbende: Welche Beiträge für das BVG?

Selbstständige, die Arbeitnehmer/innen haben, können sich bei der Pensionskasse ihrer Arbeitnehmer/innen oder bei der Pensionskasse ihres Berufsverbandes versichern lassen. Selbstständige, die keine Angestellten haben, können sich ebenfalls für eine Versicherung bei einer Pensionskasse entscheiden.

Natürlich muss die selbstständig erwerbende Person die Bedingungen für die zweite Säule erfüllen, die wir oben gesehen haben, d. h. sie muss mindestens 22 050 Franken verdienen.

Eine selbstständige Person kann sich also freiwillig und nicht obligatorisch versichern.

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Alexandre Desoutter
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Alexandre Desoutter arbeitet seit Juni 2020 als Chefredakteur und Leiter der Pressearbeit bei HelloSafe. Als Absolvent der Sciences Po Grenoble arbeitete er mehrere Jahre als Journalist für französische Medien und arbeitet weiterhin als Mitarbeiter mit zu mehreren Veröffentlichungen.

In diesem Sinne führt seine Rolle dazu, dass er mit allen HelloSafe-Redakteuren und Mitwirkenden Lenkungs- und Unterstützungsarbeiten durchführt, damit die vom Unternehmen definierte redaktionelle Linie vollständig respektiert wird. und abgelehnt durch die täglich veröffentlichten Texte unsere Plattformen.

Als solcher ist Alexandre für die Umsetzung und Aufrechterhaltung der strengsten journalistischen Standards innerhalb der HelloSafe-Redaktion verantwortlich, um möglichst genaue, aktuelle und fachkundige Informationen auf unseren Plattformen zu gewährleisten . Alexandre kümmert sich seit zwei Jahren insbesondere um die Implementierung eines Systems zur systematischen Doppelkontrolle aller im HelloSafe-Ökosystem veröffentlichten Artikel, das die höchste Informationsqualität gewährleisten kann.

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