Leibrente in der Schweiz: Bedeutung, Berechnung und Besteuerung im Jahr 2024

Die Leibrente ist eine beliebte Form der Altersvorsorge in der Schweiz, die finanzielle Sicherheit und planbare Einkünfte im Ruhestand bietet. Im Gegensatz zu anderen Vorsorgeprodukten garantiert die Leibrente eine lebenslange Auszahlung, was sie besonders attraktiv für Menschen macht, die ein hohes Mass an finanzieller Stabilität im Alter suchen.

Doch wie genau funktioniert die Leibrente in der Schweiz? Welche Faktoren beeinflussen ihre Berechnung und wie wird sie im Jahr 2024 besteuert? In diesem Artikel beleuchten wir die Bedeutung der Leibrente in der Schweizer Altersvorsorge, erklären die Berechnungsgrundlagen und geben einen Überblick über die steuerlichen Aspekte, die dieses Jahr relevant sind. So erhalten Sie alle wichtigen Informationen, um fundierte Entscheidungen für Ihre finanzielle Zukunft zu treffen.

Was ist eine Leibrente?

Die Leibrente ist eine Form der Altersvorsorge, bei der Sie als Rentenempfänger regelmässige Zahlungen von einem Versicherungsunternehmen oder einer Pensionskasse erhalten, solange Sie leben. Diese Zahlungen können monatlich, vierteljährlich oder jährlich erfolgen und bieten eine lebenslange finanzielle Sicherheit. Die Leibrente wird oft als Ergänzung zur staatlichen Rente (AHV/IV) und zur beruflichen Vorsorge (Pensionskasse) genutzt.

Um von der Leibrente zu profitieren, müssen Sie Kapital bei einer Versicherungsgesellschaft anlegen, die sich dann verpflichtet, Ihnen zum geplanten Fälligkeitstermin einen bestimmten Betrag auszuzahlen. Mit Erreichen des Rentenalters können Sie sicher sein, über ein geregeltes Einkommen zu verfügen.

Wenn Sie sich für die Investition in eine Leibrente in der Schweiz entscheiden, profitieren Sie von garantierten Zinsen, aber auch von einem nicht obligatorischen Anteil. Je nach Zinssatz haben Sie dadurch die Möglichkeit, in den Genuss einer höheren Leibrente zu kommen.

Unserer Meinung nach hat die Leibrente in der Schweiz einige Vorteile, aber auch nicht zu verachtende Nachteile:

Wie funktioniert eine Leibrente in der Schweiz?

Um eine Leibrente bei einem Versicherer abzuschliessen, müssen Sie entweder die Höhe der Prämie, die Sie zahlen möchten, oder die Höhe der Rente, die Sie erhalten möchten, festlegen.

Sie müssen auch die Häufigkeit Ihrer Zahlungen bei Ihrer Versicherungsgesellschaft angeben. Ihr Versicherungsunternehmen kümmert sich dann um die Einzahlung der Leibrente auf Ihr Konto. Die Zahlung kann gestaffelt, beispielsweise monatlich, oder auf einmal erfolgen.

Schliesslich müssen Sie auch Vorkehrungen treffen (Option „mit Rückerstattung“), was mit Ihren ungenutzten Prämien im Todesfall passiert: Werden diese zurückerstattet oder kommen diese Ihren Anspruchsberechtigten zu Gute?

Welche verschiedenen Arten von Leibrenten gibt es in der Schweiz?

In der Schweiz gibt es zwei Arten von Leibrente:

Sofortige Leibrente

Wenn Sie bereits über Kapital verfügen und relativ schnell von einer Leibrente profitieren möchten, ist eine sofortige Leibrente ideal.

Folgende Personengruppen können von der sofortige Leibrente profitieren:

• Eine einzelne Person.
• Zwei verheiratete Personen: Eine von beiden Ehepartnern abgeschlossene Leibrene ermöglicht es dem zweiten Ehepartner, die Rente zu beziehen, wenn der erste Ehegatte stirbt.

Bei der sofortigen Leibrente können Sie die Variante „mit Rückerstattung“ wählen. Damit erhalten die Erben nach dem Tod der versicherten Person das noch nicht ausgeschöpfte Kapital. Das nach Abzug der bereits gezahlten Renten verbleibende Kapital kommt somit direkt den Erben zugute.

Aufgeschobene Leibrente

Die aufgeschobene Leibrente muss vor dem Rentenalter abgeschlossen werden. Sie müssen mit dem Versicherer einen Zeitpunkt vereinbaren, ab dem Sie die Leibrente erhalten. Bis zum Rentenalter können Sie also durch eine Geldanlage ( z. B. private Vorsorge der 3. Säule ) Kapital schaffen.

Für beide Leibrenten stehen zwei Optionen zur Verfügung:

1. Entweder Sie leisten regelmässige Zahlungen: Dies kann monatlich, vierteljährlich oder sogar jährlich sein. Diese Einzahlungen erfolgen in Ihre 3. Säule, was Ihnen die Möglichkeit bietet, Kapital zu bilden und von Steuervorteilen zu profitieren. Zum Zeitpunkt der Pensionierung können Sie das durch die Verzinsung höhere Kapital zurücknehmen und es so in eine lebenslange Rente umwandeln.
2. Oder zahlen eine einmalige Prämie, weil Sie bereits über ein recht grosses Kapital verfügen: Diese Prämie zahlen Sie dann auf ein Konto ein, das Ihnen Zinsen einbringt. Bis zum Rentenalter können Sie dieses Kapital in eine Leibrente umwandeln.

Um ein Angebot der 3. Säule abzuschließen, vergleichen Sie die Angebote online :

Wie wird die Leibrente berechnet?

Hier ein Beispiel für die Berechnung der Leibrente:

Stellen wir uns vor, eine Person möchte 100.000 CHF investieren, um eine sofortige Leibrente zu erhalten, die dann jedes Jahr ausgezahlt wird. Nach Abzug der Bundessteuer von 2439 CHF (2,5 %) beträgt der für den Versicherer vorgesehene Betrag 97.561 CHF.

Bitte beachten Sie, dass die Höhe der jährlichen Leibrente, die Ihr Rentenversicherer zahlt, je nach Geschlecht, Alter der betreffenden Person bei Vertragsabschluss und auch je nach gewählter Leistung variiert.

Es gibt auch Online-Rentenrechner, die dabei helfen, die Höhe der Rente anhand Ihres Profils zu simulieren. Auf der offiziellen Website der Informationsstelle AHV (Schweizer Entschädigungskasse) finden Sie einen Link zu einer Online-Rentenschätzung (ESCAL).

Das Verfahren für diese Schätzung ist einfach: Sie müssen lediglich bestimmte Daten eingeben, um eine simulierte Berechnung der Leibrente zu erhalten. Allerdings handelt es sich bei dem mitgeteilten Ergebnis nur um eine Schätzung, weshalb es keinerlei rechtlichen Wert oder Verpflichtung seitens der Schweizerischen Entschädigungskasse hat.

Leibrente mit Rückgewähr: Wie funktioniert das?

Eine Leibrente mit Rückgewähr ist eine spezielle Form der Leibrente, die zusätzliche Sicherheit für den Rentenempfänger und dessen Erben bietet. Bei dieser Variante wird sichergestellt, dass das eingezahlte Kapital oder ein Teil davon an die Erben zurückgezahlt wird, falls der Rentenempfänger frühzeitig verstirbt. Hier sind die wesentlichen Merkmale und Funktionsweisen einer Leibrente mit Rückgewähr:

1. Einzahlung des Kapitals
   Der Rentenempfänger zahlt einen bestimmten Kapitalbetrag in die Leibrente ein, entweder als Einmaleinlage oder durch regelmässige Prämienzahlungen.
2. Lebenslange Rentenzahlungen
   Der Rentenempfänger erhält lebenslange Rentenzahlungen, deren Höhe von Faktoren wie Alter, Geschlecht, Zinssatz und Verwaltungskosten abhängt.
3. Rückgewähr im Todesfall
   Sollte der Rentenempfänger vorzeitig versterben, wird das verbleibende Kapital oder ein Teil davon an die benannten Erben ausgezahlt. Die genaue Höhe der Rückgewähr hängt von den bereits geleisteten Rentenzahlungen ab.

Wie wird eine Leibrente besteuert?

Die Rückzahlung einer Leibrente ist nach dem für die Altersvorsorge geltenden Tarif bis zu 40 % steuerpflichtig.

Bei einer aufgeschobenen Leibrente wird die Differenz zwischen dem Kaufbetrag und den gezahlten Prämien zusammen mit anderen Einkünften versteuert, wenn die Leibrente nicht für Rentenzwecke verwendet wird. Bitte beachten Sie, dass eine Leibrenten nicht als Rente gilt, wenn eine oder mehrere der folgenden Bedingungen erfüllt sind:

1. Der Vertrag wurde nach Vollendung des 66. Lebensjahres abgeschlossen
2. Der Vertrag ist zum Zeitpunkt des Rückkaufs weniger als 5 Jahre alt
3. Der Versicherte ist zum Zeitpunkt der Einlösung weniger als 60 Jahre alt