[Finanza] Una mappa esclusiva della tassazione delle criptovalute nel mondo

In un momento in cui le criptovalute si stanno affermando come alternativa essenziale nel panorama finanziario globale, le politiche fiscali divergono radicalmente da un Paese all'altro. Dalle esenzioni totali alla tassazione progressiva e ai divieti più severi, queste disparità riflettono sia strategie economiche che questioni di sovranità. Questo studio decifra i quadri fiscali in vigore per illuminare gli investitori e i responsabili delle decisioni sulle opportunità e le sfide associate alla tassazione delle plusvalenze delle criptovalute su scala globale.

Buono a sapersi

I dati presentati in questa mappa mostrano le aliquote fiscali applicate al 1° gennaio 2025 sulle plusvalenze realizzate con il trading di criptovalute in tutto il mondo per gli investitori individuali. Poiché i regolamenti e le norme nazionali possono cambiare rapidamente, i dati presentati sono soggetti a modifiche. Non esitate a scriverci per segnalarci eventuali aggiornamenti. I Paesi i cui dati non sono disponibili sono spesso quelli che non hanno ancora stabilito un quadro legislativo chiaro sulla legalità e sulla tassazione dei redditi ottenuti con le criptovalute.

Panoramica della tassazione delle criptovalute nei Paesi europei e nordamericani

La tassazione delle plusvalenze da criptovalute in Europa rivela un'ampia varietà di politiche fiscali. Alcuni Paesi, come Malta, Cipro e persino l'Estonia, si distinguono per la totale assenza di tassazione, che può renderli più attraenti per gli investitori in criptovalute. Altri, come la Germania o la Danimarca, applicano aliquote elevate che possono superare il 50%, anche se la Germania offre alcune interessanti esenzioni, ad esempio per le criptovalute detenute per più di un anno. Tra questi estremi, diversi Paesi hanno adottato aliquote forfettarie moderate (ad esempio la Francia al 30%, la Bulgaria al 10%) o progressive a seconda dell'entità dei guadagni (ad esempio la Spagna dal 19% al 28%). Le esenzioni dipendono spesso dalla durata del periodo di detenzione o da specifiche soglie annuali. Il panorama fiscale europeo illustra quindi un complesso equilibrio tra la regolamentazione delle plusvalenze e l'incoraggiamento degli investimenti.

In Nord America, la tassazione delle criptovalute in Canada e negli Stati Uniti riflette approcci progressivi legati al reddito: in Canada varia tra il 15% e il 50% a seconda del reddito imponibile e della provincia, mentre negli Stati Uniti oscilla tra il 15% e il 20%. Questi sistemi dimostrano la volontà di regolamentare i guadagni mantenendo un certo grado di flessibilità fiscale.

PaeseAliquota fiscale più comune*Condizioni fiscali / esenzioni
Germania
0 % | 50,5 %Regola generale: aliquota d'imposta sul reddito fino al 45% 5,5% potenziale per l'imposta di solidarietà
Esenzioni:
- Se detenute per più di un anno
- Se la plusvalenza annua è inferiore a 600 euro
Austria
27,5 %Regola generale: aliquota fiscale fissa del 27,5
Esenzione: nessuna
Belgio
0 % | 33 % | 50 %Regola generale: aliquota fiscale del 33% per i profili di "speculatore", del 50% per i trader professionisti
Esenzione: per i profili di "buon padre di famiglia
Bulgaria
10 %Regola generale: aliquota fiscale fissa del 10%
Esenzione: nessuna
Canada
Dal 15% al 50Regola generale: aliquota fiscale piatta e progressiva dal 15% al 50% in base alla scala dell'imposta sul reddito
Esenzione: il 50% dei guadagni personali realizzati in criptovalute sono esenti
Cipro
0 %Regola generale: nessuna tassazione sulle plusvalenze in criptovalute
Croazia
12 %Regola generale: aliquota fissa del 12%
Esenzione: se detenute per più di 2 anni
Danimarca
Dal 37% al 52,06Regola generale: aliquota d'imposta progressiva dal 37% al 52,06% in base alla scala dell'imposta sul reddito
Esenzione: nessuna
Spagna
Dal 19% al 28Regola generale: aliquota d'imposta progressiva in base all'importo dichiarato:
- Fino a 6.000 euro: 19
- Da 6.000 a 49.999 euro: 21
- Da 50.000 a 199.999 euro: 23
- Da 200.000 a 299.999 euro: 27%
- Oltre 300.000 euro: 28
Esenzione: nessuna
Estonia
20 %Regola generale: si applica l'aliquota standard dell'imposta sul reddito, ossia il 20%
Stati Uniti
Dallo 0% al 20Regola generale: aliquota d'imposta del 15% per i redditi compresi tra 39.376 e 434.550 dollari, 20% in seguito
Esenzione: fino a 39.375 dollari di guadagni
Finlandia
Dal 30% al 44Regola generale: aliquota d'imposta progressiva a seconda dell'importo dichiarato:
- 30%: plusvalenze comprese tra 1.000 e 30.000 euro
- 34%: plusvalenze superiori a 30.000 euro
- 44%: per le attività dei commercianti professionisti
Esenzione: plusvalenze inferiori a 1.000 euro
Francia
30 %Regola generale: aliquota fissa del 30%
Esenzione: se il totale delle vendite imponibili è inferiore a 305 euro
Grecia
15 %Regola generale: aliquota fiscale fissa del 15% adottata di recente
Esenzione: nessuna
Ungheria
15 %Regola generale: aliquota fiscale fissa del 15%
Esenzione: nessuna
Irlanda
33 %Regola generale: aliquota fiscale fissa del 33
Esenzione: nessuna
Islanda
Tra il 40% e il 46Regola generale: aliquota fiscale fissa del 40% per redditi inferiori a 7.000 dollari, del 46% per redditi superiori a 7.000 dollari
Esenzione: nessuna
Italia
26 %Regola generale: aliquota fiscale fissa del 26
Esenzione: per plusvalenze inferiori a 2.000 euro
Lettonia
20 %Regola generale: aliquota fiscale fissa del 20%
Esenzione: nessuna
Liechstenstein
1 à 8 %Regola generale: dall'1 all'8% in base alla scala dell'imposta sul reddito
Esenzione: al di sotto di 15.000 franchi per una persona sola
Lituania
20 %Regola generale: aliquota fissa del 20%
Esenzione: per le plusvalenze inferiori a 2.500 euro
Lussemburgo
42 %Regola generale: aliquota progressiva dell'imposta sul reddito fino al 42%
Esenzione: se detenuti per almeno 6 mesi o per plusvalenze annue complessive inferiori a 500 euro
Malta
0 %Regola generale: nessuna tassazione sulle plusvalenze di criptovalute
Norvegia
22 %Regola generale: aliquota fiscale fissa del 22%
Esenzione: nessuna
Paesi Bassi
31 %Regola generale: aliquota forfettaria del 31% sul valore delle attività detenute (non sulle plusvalenze)
Esenzione: nessuna
Polonia
19 %Regola generale: aliquota fiscale fissa del 19
Esenzione: nessuna
Portogallo
28 %Regola generale: aliquota fiscale fissa del 28
Esenzione: se la criptovaluta è detenuta per più di un anno
Repubblica Ceca
Dal 15% al 23Regola generale: aliquota fiscale progressiva :
- 15%: plusvalenze inferiori a 80.000 euro
- 23%: plusvalenze superiori a 80.000 euro
Esenzione: plusvalenze inferiori a 30.800 CZK (circa 1.200 euro)
Romania
10 %Regola generale: aliquota fissa del 10%
Esenzione: se le plusvalenze su una singola transazione sono inferiori a 200 Lei (circa 40 euro) e se le plusvalenze totali dell'anno non superano i 600 Lei (circa 120 euro) - queste due condizioni sono cumulative
Regno Unito
Dal 10% al 20Regola generale: aliquota progressiva dal 10% al 20% a seconda dell'importo dichiarato
Esenzione: al di sotto di 12.571 sterline di reddito
Slovacchia
Dal 7% al 25Regola generale: aliquota progressiva:
- 19%: plusvalenze inferiori a 38.000 euro
- 25%: plusvalenze superiori a 38.000 euro
- 7%: se la criptovaluta è detenuta per più di un anno
Esenzione: nessuna
Slovenia
Dal 16% al 50Regola generale: dal 16% al 50% in base alla scala dell'imposta sul reddito
Svezia
30 %Regola generale: aliquota fiscale fissa del 30%
Esenzione: nessuna
Svizzera
0 %Regola generale: nessuna tassazione per le persone fisiche
Tassazione delle plusvalenze in criptovalute al 1° gennaio 2025

Panoramica della tassazione dei guadagni in criptovalute in Asia

I dati sulla tassazione delle criptovalute in Asia mostrano variazioni significative, che riflettono approcci diversi alla regolamentazione e all'attrattività fiscale. Paesi come Brunei, Hong Kong, Malesia e Singapore si distinguono per la totale assenza di tassazione, favorendo un ambiente attraente per gli investitori. Al contrario, nazioni come il Giappone (dal 15% al 55%), Taiwan (dal 5% al 40%) e l'India (30%) applicano aliquote elevate o progressive, indicando il desiderio di regolamentare il settore generando al contempo entrate fiscali. La Cina vieta del tutto il commercio, optando per un controllo rigoroso. Infine, Paesi come l'Indonesia (0,1%) e il Vietnam (0-5%) adottano aliquote molto basse, riflettendo un approccio intermedio per stimolare questo mercato emergente pur mantenendo un certo quadro normativo. Questa diversità illustra l'assenza di una politica fiscale unificata nella regione.

PaesiTassazione delle plusvalenze di criptovalute
Filippine
Progressiva fino al 35
Thailandia
Progressiva fino al 35
Taiwan
Dal 5% al 40
India
30 %
Israele
25 %
Corea del Sud
20 %
Giappone
Tra il 15% e il 55
Turchia
Tra il 15% e il 40
Mongolia
Dal 10 al 25
Indonesia
0.1 %
Vietnam
Da 0 a 5
Brunei
0 %
Hong Kong
0 %
Malesia
0 %
Singapore
0 %
Tassazione delle plusvalenze in criptovalute al 1° gennaio 2025

Buono a sapersi

Alcuni Paesi, come l'Arabia Saudita, non compaiono in questa tabella a causa della mancanza di un quadro legislativo chiaro sulle criptovalute. Questi Paesi, spesso cauti nei confronti di questo settore emergente, non hanno ancora definito una politica fiscale o una normativa specifica. Questa situazione riflette un approccio attendista, volto a comprendere meglio le implicazioni delle criptovalute prima di stabilire regole ufficiali.

Panoramica della tassazione dei guadagni in criptovalute in America Latina

In America Latina, la tassazione delle plusvalenze in criptovalute varia notevolmente da Paese a Paese, riflettendo approcci fiscali diversi. Il Cile impone una tassazione progressiva fino al 40% a seconda del reddito, mentre il Perù applica un'aliquota tra il 5% e il 30% a seconda dell'importo dichiarato. Paesi come Messico, Costa Rica, Bolivia, Brasile e Argentina adottano un'aliquota fiscale standard del 15% per le persone fisiche. La Colombia, invece, applica un'aliquota del 10% circa. Tuttavia, alcuni Paesi si distinguono per l'assenza di tassazione: a Panama non c'è alcuna tassazione e anche in El Salvador, dove il Bitcoin ha corso legale, la tassazione è pari a zero. È importante notare che molti Paesi della regione, come il Paraguay o l'Uruguay, non compaiono in questi dati a causa della mancanza di un chiaro quadro legislativo o normativo per le criptovalute. Ciò evidenzia la necessità di armonizzare e chiarire le politiche fiscali nella regione.

PaesiTassazione delle plusvalenze di criptovalute
Cile
Dallo 0 al 40% a seconda del reddito
Perù
Dal 5% al 30% a seconda dell'importo dichiarato
Messico
20 %
Costa Rica
15 %
Bolivia
15 %
Brasile
15 %
Argentina
15% per gli individui
Colombia
10 %
El Salvador
0% (Bitcoin è legalmente riconosciuto)
Panama
0 %
Tassazione delle plusvalenze in criptovalute al 1° gennaio 2025

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